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问答题
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。
预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？
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考题
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2010年1月25日)起满1年后的第一个交易日(2011年1月25日)。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5% 要求： (1)计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。 (2)预计在转换期公司盈率将维持在20倍的水平(以2010年的每股收益计算)。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少? (3)如果转换期内公司股从在8-9元之间波动，说明B公司将面临何种风险?
考题
东方公司是一家上市公司，上年年末公司总股份为10亿股，公司计划投资一条新生产线，总投资额为6亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制订了两个筹资方案供董事会选择（不考虑筹资费用）：方案一：发行可转换公司债券筹资6亿元，每张面值100元，发行价格为120元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日起满1年后的第一个交易日。方案二：平价发行一般公司债券6亿元，债券期限为5年，年利率为6%。要求：(1)计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，东方公司发行可转换公司债券节约的利息。(2)预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以今年的每股收益计算）。如果东方公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么东方公司今年的净利润至少应达到多少？(3)如果转换期内公司股价恶化，说明东方公司将面临何种风险？(4)如果转换期内公司股价长期低迷，并设计有回售条款，说明一下对东方公司的影响。(5)如果债券转换时公司股票价格大幅度上扬，说明一下对东方公司的影响。
考题
某上市公司年末股份总数为8500万股，其中发行在外的优先股为1000万股。当年实现的净利润为1000万元。按规定每年实现净利润的10%为优先股。如果没有其他事项，该企业的每股收益为（ ）A．0.1059B．0.1176C．0.12D．0.1333
考题
某上市公司已上市5年，至2018年12月31日，公司的总资产已达15亿元，公司的负债合计为9亿元。公司正考虑上一条新的生产线。总投资5亿元，计划全部通过外部融资来解决。经测算，2018年无风险报酬率为4．5％，市场平均报酬率为12．5％，该公司股票的风险系数为1．1，公司债务的资本成本率为6％。公司维持现有资本结构不变，初步决定总融资额中2亿元使用债务融资方式。3亿元使用公开增发新股的方式。
假设该公司股权资本成本率为16％，则该公司的综合资本成本率为（ ）。A.9．90％
B.10．38％
C.11．8％
D.12．0％
考题
某上市公司年末股份总数为8 500万股，其中发行在外的优先股为1 000万股。当年实现的净利润为1 000万元。按规定每年实现净利润的8%为优先股。如果没有其他事项，该企业的每股收益为（ ）。
A. 0. 1059 B. 0. 1227 C. 0. 12 D. 0. 1082
考题
某股权投资基金拟投资H公司，H公司的管理层承诺投资当年的净利润为2.1亿元，按投资当年的净利润的7倍市盈率进行投资后估值，则A公司的估值为（ ）亿元。A.0.3
B.3
C.14.7
D.15
考题
某股权投资基金拟投资甲公司，甲公司的管理层承诺投资当年的净利润为1.2亿元，按投资当年的利润的3倍市盈率进行投资后估值，则甲公司的投资后价值为（ ）亿元。A.0.4
B.3.6
C.1.2
D.3
考题
材料题
根据以下材料，回答89-92题
某上市公司已上市8年，至2015年12月31日，公司的总资产已达20亿元，公司的负债合计为11亿元。公司正考虑上一条新的生产线，总投资6亿元，计划全部通过外部融资来解决。经测算，2015年无风险报酬率为3．8％，市场平均报酬率为13．5％，该公司股票的风险系数为1．2，公司债务的资本成本率为7％。公司维持现有资本结构不变，初步决定总融资额中2亿元使用债务融资方式，4亿元使用公开增发新股的方式。
如果该公司所得税率提高，则该公司（ ）的资本成本率会降低。查看材料A.贷款
B.债券
C.增发新股
D.留存收益
考题
材料题
根据以下材料，回答89-92题
某上市公司已上市8年，至2015年12月31日，公司的总资产已达20亿元，公司的负债合计为11亿元。公司正考虑上一条新的生产线，总投资6亿元，计划全部通过外部融资来解决。经测算，2015年无风险报酬率为3．8％，市场平均报酬率为13．5％，该公司股票的风险系数为1．2，公司债务的资本成本率为7％。公司维持现有资本结构不变，初步决定总融资额中2亿元使用债务融资方式，4亿元使用公开增发新股的方式。
假设该公司股权资本成本率为16％，则该公司的综合资本成本率为（ ）。查看材料A.9．9％
B.10．0％
C.11．8％
D.13．0％
考题
材料题
根据以下材料，回答89-92题
某上市公司已上市8年，至2015年12月31日，公司的总资产已达20亿元，公司的负债合计为11亿元。公司正考虑上一条新的生产线，总投资6亿元，计划全部通过外部融资来解决。经测算，2015年无风险报酬率为3．8％，市场平均报酬率为13．5％，该公司股票的风险系数为1．2，公司债务的资本成本率为7％。公司维持现有资本结构不变，初步决定总融资额中2亿元使用债务融资方式，4亿元使用公开增发新股的方式。
根据资本资产定价模型，该公司的股权资本成本为（ ）。查看材料
A.7．64％
B.14．26％
C.15．44％
D.15．9％
考题
（2010年）B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：
方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5%。
要求：
（1）计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。
（2）预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？
（3）如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？
考题
B公司是一家上市公司，所得税率为25%。2014年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元。公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：
方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2015年1月30日）起满1年后的第一个交易日（2016年1月30日）。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5%。
要求：
1.根据方案一，计算可转换债券的转换比率；
2.计算B公司发行可转换公司债券2015年节约的利息（与方案二相比）；
3.预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2015年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2015年的净利润及其增长率至少应达到多少？
4.如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？
考题
假设某上市公司，该公司最近一期经审计的主要财务数据为：总资产为10亿元，归属于上市公司股东的所有者权益为5亿元，营业总收入为5亿元，归属于上市公司股东的净利润为1亿元。该上市公司筹划购买Y公司资产，以下哪种情形构成重大资产重组：（）A、购买Y公司49%的股权，y公司最近一期经审计的主要财务数据为，总资产为8亿元，归属于上市公司股东的所有者权益为4亿元，营业总收入为3亿元，归属于上市公司股东的净利润为8000万元，成交金额为2亿元B、购买Y公司49%的股权，y公司最近一期经审计的主要财务数据为总资产为8亿元，归属于上市公司股东的所有者权益为4亿元，营业总收入为3亿元，归属于上市公司股东的净利润为8000万元，成交金额为3亿元C、购买Y公司51%的股权，y公司最近一期经审计的主要财务数据为总资产为4亿元，归属于上市公司股东的所有者权益为2亿元，营业总收入为2亿元，归属于上市公司股东的净利润为8000万元，成交金额为2亿元D、购买Y公司51%的股权，y公司最近一期经审计的主要财务数据为总资产为5亿元，归属于上市公司股东的所有者权益为2亿元，营业总收入为2亿元，归属于上市公司股东的净利润为8000万元，成交金额为2亿元E、购买Y公司51%的股权，y公司最近一期经审计的主要财务数据为总资产为3亿元，归属于上市公司股东的所有者权益为2亿元，营业总收入为3亿元，归属于上市公司股东的净利润为8000万元，成交金额为2亿元F、购买Y公司一套生产线，该生产线的账面原值为10亿元，累计折旧4亿元，评估值为6.5亿元，成交金额为4.5亿元
考题
丙寿险公司为上市公司，总股数为100亿股。20X8年12月31日，该公司股价为24元，净资产为240亿元。2017年，丙寿险公司实现营业收入1200亿元。丙寿险公司预计20X9年实现净利润100亿元，预期三年复合增长率为24%。丙寿险公司的市销率为（）。A、0.02B、2C、10D、24
考题
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。
预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？
考题
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。
如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？
考题
B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。
方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。
计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。
考题
某公司计划投资建设一条新生产线，投资总额为60万元，预计新生产线投产后每年可为公司新增净利润4万元，生产线的年折旧额为6万元，则该投资的静态回收期为（）年。A、5B、6C、10D、15
考题
某上市公司年末股份总数为8500万股，其中发行在外的优先股为1300万股。当年实现的净利润为1000万元。按规定每年实现净利润的8%为优先股。如果没有其他事项，该企业的每股收益为（）。A、0.1059B、0.1278C、0.12D、0.1082
考题
某上市公司年末股份总数为8500万股，其中发行在外的优先股为1000万股。当年实现的净利润为1000万元。按规定每年实现净利润的10%为优先股。如果没有其他事项，该企业的每股收益为（）。A、0.1059B、0.1176C、0.12D、0.1333
考题
大海公司是一家上市公司，当年实现的净利润为2800万元，年平均市盈率为13。大海公司决定向国内一家从事同行业的百川公司提出收购意向，百川公司当年净利润为400万元，与百川公司规模相当经营范围相同的上市公司平均市盈率为11。按照非折现式价值评估模式计算的目标公司价值为（）万元。A、5200B、2800C、3000D、4400
考题
问答题乾茗公司是一家上市公司，所得税税率为25%。2018年年末公司总股份为5亿股，当年实现净收益2亿元。公司计划投资一条新生产线，总投资额为6亿元。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择： 方案一：发行可转换公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为120元/张，规定的转换比率为8，债券期限为5年，年利率为4%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2019年1月1日）起满1年后的第一个交易日（2020年1月1日）。 方案二：发行一般公司债券6亿元，每张面值100元，发行价格为80元/张，债券期限为5年，年利率为6%。 （1）根据方案一，计算可转换债券的转换价格。 （2）计算与方案二相比，方案一2019年节约的利息（假设发行费用可以忽略）。 （3）预计在转换期公司市盈率（每股市价/每股收益）将维持在25倍的水平（以2019年的每股收益计算）。如果乾茗公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么乾茗公司2019年的净收益及其增长率至少应达到多少？ （4）如果转换期内公司股价处于恶化性的低位，回答乾茗公司将面临何种风险？ （5）如果可转换债券发行后，公司股价长期低迷，在设有回售条款的情况下，回答乾茗公司将面临何种风险？
考题
单选题某公司计划投资建设一条新生产线，投资总额为100万元，预计新生产线投产后每年可为公司新增净利润8万元，生产线的年折旧额为10万元，则该项投资每年的营业现金净流量为（ ）万元。A
2B
8C
10D
18
考题
问答题B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择： 方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2.5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。 方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5.5%。 要求： （1）计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，B公司发行可转换公司债券节约的利息。 （2）预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？ （3）如果转换期内公司股价在8～9元之间波动，说明B公司将面临何种风险？[2010年真题]
考题
单选题大海公司是一家上市公司，当年实现的净利润为2800万元，年平均市盈率为13。大海公司决定向国内一家从事同行业的百川公司提出收购意向，百川公司当年净利润为400万元，与百川公司规模相当经营范围相同的上市公司平均市盈率为11。按照非折现式价值评估模式计算的目标公司价值为（）万元。A
5200B
2800C
3000D
4400
考题
问答题B公司是一家上市公司，2009年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润为4亿元，公司计划投资一条新生产线，总投资额为8亿元，经过论证，该项目具有可行性。为了筹集新生产线的投资资金，财务部制定了两个筹资方案供董事会选择：方案一：发行可转换公司债券8亿元，每张面值100元，规定的转换价格为每股10元，债券期限为5年，年利率为2．5％，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2010年1月25日）起满1年后的第一个交易日（2011年1月25日）。方案二：发行一般公司债券8亿元，每张面值100元，债券期限为5年，年利率为5．5％。预计在转换期公司市盈率将维持在20倍的水平（以2010年的每股收益计算）。如果B公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么B公司2010年的净利润及其增长率至少应达到多少？
考题
单选题某公司计划投资建设一条新生产线，投资总额为60万元，预计新生产线投产后每年可为公司新增净利润4万元，生产线的年折旧额为6万元，则该投资的静态回收期为（ ）年。（2015年）A
5B
6C
10D
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