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单选题
某公司生产率统计数据每季度向董事会提交一次。内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿纸和董事会报告的复印件来计算核实有关数字的准确性，并比较了计算过程中使用的数据及相关的辅助文件。内部审计师在工作底稿中用注释形式描述上述工作，然后就将草稿和报告复印件都丢弃了。内部审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的董事会季报中所报告的比率及其他统计数据进行核对检查，相应的辅助性文件均已查验，看起来所有金额都是恰当的。”有关这种情况的正确评论是：（）
A
四个季度的抽样规模不够，不足于就此得出相关结论。
B
内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查。
C
内部审计师应该将那张纸草稿放入工作底稿。
D
内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。
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考题
下列关于内部审计的描述中，不正确的是（ ）。A.内部审计师的主要作用是独立且客观地复核及评价企业的活动B.内部审计师应直接且定期向董事会报告C.内部审计师不必担心因提交不利的报告而受到指责D.企业的内部审计职能只能由企业内部提供执行
考题
商业银行监事会应当对()在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价,并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。
A、董事会B、高级管理层C、董事会及高级管理层D、各职能部门
考题
期货公司对期货从业人员发出违法指令的，期货从业人员可以如何处理?（ ）A.先执行，向中国证监会报告
B.先执行，向期货公司董事会报告
C.抵制，立即向期货公司高级管理人员或董事会报告
D.抵制，立即向中国证监会报告
考题
以下那种报告结构最适当的描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？A.行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
B.行政上向主计长报告，职能上向首席执行官报告。
C.行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
D.行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
考题
关于内部审计部门的说法，不正确的是：A.内部审计师应具备必要的知识、技巧及经验
B.内部审计师应当向董事会、审计委员会和管理层报告，完成审计后，内部审计师应及时采取跟进活动
C.内部审计师应当保持客观独立性，并拥有与企业的任何人员直接进行沟通的权力
D.内部审计师应对其审计结果负责，如果提交不利的报告，内部审计师应当受到谴责
考题
组织上的独立性只有当首席审计执行官在职能上向董事会报告的情况下才能够有效实现。职能上向董事会报告的例子不包括董事会：（）A、批准首席审计执行官的薪酬B、批准以风险为基础编制的内部审计计划C、批准内部审计预算和所需资源计划D、批准审计人员的加薪和提拔
考题
以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）A、行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。B、行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。C、行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。D、行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
考题
关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。A、审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会B、首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告C、按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况D、每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告
考题
单选题某公司按季度向董事会提供劳动生产率统计数字。审计师检查了最近四份报告中的比率和其他统计数字。审计师用草稿纸和董事会报告的复印件，来计算核实统计数字是否正确，并将计算中应用的数据与辅助文件进行比较。审计师在工作底稿中用注释形式描述了上述工作，然后扔了草稿纸和报告复印件。审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的季度董事会报告中所报告的比率和其他统计数字进行了核对检查，并检查了合适的辅助文件，看起来所有金额都恰当合适。有关这种情形的正确评论是（）A
审计师应该考虑到董事会报告中的信息是否得到有效汇编B
审计师的工作底稿不充分，无法促成对审计师工作的有效审查C
审计师应该把那张草稿纸收入工作底稿D
四个季度的抽样规模不够，不足以就此得出相关结论
考题
多选题审计委员会应（ ）。A每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，管理层也要出席B审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决C每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，但无需管理层出席D审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告
考题
单选题丙公司生产率统计数据每季度向董事会提交一次。内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿纸和董事会报告的复印件来计算核实有关数字的准确性，并比较了计算过程中使用的数据及相关的辅助文件。内部审计师在工作底稿中用注释形式描述上述工作，然后就将草稿和报告复印件都丢弃了。内部审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的董事会季报中所报告的比率及其他统计数据进行核对检查，相应的辅助性文件均已查验，看起来所有金额都是恰当的”。有关这种情况的正确评论是：（）A
四个季度的抽样规模范围太小，不能就此得出相关结论。B
内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查。C
内部审计师应该将那张报告草稿纸放入工作底稿。D
内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。
考题
单选题作为董事会季度性会晤的议程的一部分，内部审计经理定期向董事会提交工作报告。高级管理层要求在董事会召开之前审查审计经理的工作报告，以便提前讨论有关事项和问题。审计经理应：（）A
按照要求向高级管理层提交工作报告，并讨论需要解决的问题。B
拒绝向高级管理层提交工作报告，因为仅董事会有权了解。C
仅向董事会汇报工作报告中与内部审计部门的支出和财务预算有关的部分。D
仅向高级管理层提交完成的审计和公开审计报告中的审计发现。
考题
单选题重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少（）向董事会报告。在风险暴露可能威胁到银行盈利、资本和声誉的情况下，银行应当及时向董事会和高级管理层报告。A
每月B
每季度C
每半年D
每年
考题
单选题以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）A
行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。B
行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。C
行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。D
行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。
考题
单选题关于内部审计的报告制度，下列说法错误的是（）。A
审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会B
首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告C
按季度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况D
每半年至少一次向董事会提交包括履职情况、审计发现和建设等内容的审计工作报告
考题
判断题政策性银行的内审部门向董事会负责，向董事会报告工作和审计情况，无需向银监会及其派出机构报送审计工作情况及报告。（）A
对B
错
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