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下列交易或事项中，其计税基础等于账面价值的有（ ）。
A．企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债
B．企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1 000万元
C．企业自行研发新产品所形成的无形资产
D．税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元
E．计提存货跌价准备5万元
参考答案
更多 “ 下列交易或事项中，其计税基础等于账面价值的有（ ）。A．企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债B．企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1 000万元C．企业自行研发新产品所形成的无形资产D．税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元E．计提存货跌价准备5万元 ” 相关考题
考题
下列交易或事项中，其计税基础等于账面价值的是( )。A．企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债B．企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1 000万元C．企业当期确认应支付的职工工资及其他薪金性质支出计1 000万元，尚未支付。按照税法规定的计税工资标准可以于当期扣除的部分为800万元D．税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元
考题
下列交易或事项形成的负债中，其计税基础不等于账面价值的是( )。A.企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债B.企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1 000万元C.企业当期确认应支付职工薪酬1 000万元，尚未支付。按照税法规定，该企业可以于当期税前扣除的部分为800万元D.税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计上确认预收账款500万元
考题
下列各种情形中，会产生可抵扣暂时性差异的有( )。A.资产的账面价值大于其计税基础B.资产的账面价值小于其计税基础C.负债的账面价值大于其计税基础D.资产的账面余额小于其计税基础E.资产的账面价值等于其计税基础
考题
下列项目中,应确认递延所得税负债的有()。
A、固定资产账面价值大于其计税基础B、交易性金融资产账面价值大于其计税基础C、预计负债账面价值大于其计税基础D、合同负债账面价值大于其计税基础
考题
企业发生的下列有关事项中应确认递延所得税负债的有()。
A.固定资产账面价值小于其计税基础B.预计负债的账面价值大于其计税基础C.交易性金融资产的账面价值大于其计税基础D.投资性房地产的账面价值大于其计税基础
考题
下列交易或事项形成的负债中，其计税基础等于账面价值的有( )。A．企业为关联方提供债务担保确认预计负债1000万元B．企业因销售商品提供售后服务在当期确认预计负债100万元C．企业当期确认应付职工薪酬1000万元，税法准予当期扣除的部分为800万元D．税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元E．企业因环保引起诉讼而确认预计负债500万元
考题
下列交易或事项形成的负债中，其计税基础不等于账面价值的是（ ）。A．企业为关联方提供债务担保确认预计负债600万元B．企业因销售商品提供售后服务在当期确认预计负债120万元 ．C．企业当期确认应付职工薪酬1 000万元，税法准予当期扣除的部分为800万元D．税法规定的收入确认时点与会计准则-致，会计确认预收账款500万元
考题
下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。A．固定资产账面价值大于其计税基础B．固定资产账面价值小于其计税基础C．可供出售金融资产账面价值大于其计税基础D．因产品计提的产品质量保证确认的预计负债，其账面价值大于其计税基础E．交易性金融资产的账面价值小于计税基础
考题
下列各项中，可形成应纳税暂时性差异的有（ ）。A.资产的账面价值大于其计税基础
B.负债的账面价值大于其计税基础
C.资产的账面价值小于其计税基础
D.负债的账面价值小于其计税基础
E.资产的账面价值等于其计税基础
考题
下列各项中，形成可抵扣暂时性差异的有：A、资产的账面价值大于其计税基础
B、负债的账面价值大于其计税基础
C、资产的账面价值小于其计税基础
D、负债的账面价值小于其计税基础
E、资产的账面价值小于其公允价值
考题
下列资产和负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，应确认递延所得税的有（ ）。
A.企业自行研究开发并资本化的专利权，研发完成时
B.期末按公允价值调增其他债权投资的金额
C.期末按公允价值调减投资性房地产的金额
D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债
考题
下列关于负债的计税基础的说法中正确的是（）。A企业因销售商品提供售后服务等原因确认的预计负债，其计税基础通常为零B企业收到客户的预付款，如果此时会计和税法均规定不符合收入确认条件，则其账面价值等于其计税基C通常情况下，应付职工薪酬的计税基础等于其账面价值D企业应按环保规定交纳的罚款，会产生暂时性差异
考题
多选题下列有关负债计税基础的确定中，正确的有()。A企业因销售商品提供售后三包等原因于当期确认了200万元的预计负债，则该项预计负债的账面价值为200万元，计税基础为0B企业因债务担保确认了预计负债500万元，则该项预计负债的账面价值为500万元，计税基础为0C企业因一项未决诉讼确认的预计负债，在实际发生支出时可以税前扣除，计税基础为0D赊购商品形成的应付账款账面价值为200万元，其计税基础为0E与直接计入所有者权益的交易或事项相关的应纳税暂时性差异，相应的递延所得税负债应计入所有者权益
考题
单选题下列交易或事项中，其计税基础不等于账面价值的是（）A
企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了100万元的预计负债B
企业为关联方提供债务担保确认了预计负债1000万元C
企业当期确认应支付的职工工资及其他薪金性质支出计1000万元。按照税法规定可以于当期扣除的部分为800万元D
税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款500万元
考题
单选题按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A
企业计提无形资产减值准备B
期末按公允价值调增交易性金融资产的金额C
因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D
企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债
考题
多选题下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A交易性金融资产账面价值大于其计税基础B固定资产账面价值小于其计税基础C权益法下长期股权投资享有被投资单位实现的净利润确认的投资收益D因产品质量保证确认的预计负债，其账面价值大于其计税基础E因提供债务担保而确认的预计负债
考题
多选题按照《企业会计准则第18号——所得税》的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不得确认递延所得税的是（）。A企业自行研究开发的新技术、新产品、新工艺所形成的无形资产B期末按公允价值调增可供出售金融资产的账面价值C因非同一控制下的企业合并初始确认的商誉D企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债E企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债
考题
多选题下列各项中，产生应纳税暂时性差异的有（）A资产账面价值大于其计税基础B资产账面价值小于其计税基础C负债账面价值大于其计税基础D负债账面价值小于其计税基础E资产和负债的账面价值等于其计税基础
考题
多选题在下列情况中，将产生应纳税暂时性差异的有 ( )A资产的账面价值大于其计税基础B资产的账面价值小于其计税基础C负债的账面价值大于其计税基础D负债的账面价值小于其计税基础E资产的账面价值等于其计税基础
考题
多选题下列各项中，可形成应纳税暂时性差异的有（ ）。A资产的账面价值大于其计税基础B负债的账面价值大于其计税基础C资产的账面价值小于其计税基础D负债的账面价值小于其计税基础E资产的账面价值等于其计税基础
考题
多选题农村商业银行拥有的资产或负债在下列情况中，可以产生应纳税暂时性差异的有（）。A资产的账面价值大于其计税基础B资产的账面价值小于其计税基础C负债的账面价值大于其计税基础D负债的账面价值小于其计税基础
考题
多选题下列关于负债的计税基础的说法中正确的是（）。A企业因销售商品提供售后服务等原因确认的预计负债，其计税基础通常为零B企业收到客户的预付款，如果此时会计和税法均规定不符合收入确认条件，则其账面价值等于其计税基C通常情况下，应付职工薪酬的计税基础等于其账面价值D企业应按环保规定交纳的罚款，会产生暂时性差异
考题
多选题下列情况中，可产生可抵扣暂时性差异的有 ( )A资产账面价值大于其计税基B资产账面价值小于其计税基础C负债账面价值大于其计税基础D负债账面价值小于其计税基础E负债账面价值等于其计税基础
考题
单选题下列关于资产或负债计税基础的表述中，正确的是（）。A
资产在初始确认时通常不会导致其账面价值与计税基础之间产生差异B
如果负债的确认不涉及损益就不会导致账面价值与计税基础之间产生差异C
购买的国债作为持有至到期投资核算，其账面价值不等于计税基础D
企业提供债务担保确认的预计负债，账面价值不等于计税基础
考题
多选题下列交易或事项形成的负债中，其计税基础等于账面价值的有（ ）。A企业为关联方提供债务担保确认预计负债800万元B企业因销售商品提供售后服务在当期确认预计负债100万元C企业当期确认的国债利息收入500万元D企业因违法支付的罚款支出200万元
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