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多选题
企业当年应纳的企业所得税为（ ）万元。
A
2087.65
B
2503.09
C
2897.65
D
2920.44
参考答案
参考解析
解析：
职工福利费扣除限额＝280×14％＝39.2（万元）＜（35＋20）万元，福利费应纳税调整＝55－39.2＝15.8（万元）；职工教育经费扣除限额＝280×2.5％＝7（万元）＞6万元，无需调整；职工工会经费支出扣除限额＝80×2％＝5.6（万元）＞7万元，职工工会经费应纳税调整＝7－5.6＝1.4（万元）。应缴纳的企业所得税＝[16965＋（1500－1414）－10－35－200＋15.8＋1.4＋10－45－15]×15％＋200÷（1－10％）×（15％－10％）－240×10％＝2503.09（万元）。
职工福利费扣除限额＝280×14％＝39.2（万元）＜（35＋20）万元，福利费应纳税调整＝55－39.2＝15.8（万元）；职工教育经费扣除限额＝280×2.5％＝7（万元）＞6万元，无需调整；职工工会经费支出扣除限额＝80×2％＝5.6（万元）＞7万元，职工工会经费应纳税调整＝7－5.6＝1.4（万元）。应缴纳的企业所得税＝[16965＋（1500－1414）－10－35－200＋15.8＋1.4＋10－45－15]×15％＋200÷（1－10％）×（15％－10％）－240×10％＝2503.09（万元）。
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下列选项中，表述正确的有( )。A．该企业应纳的所得税税额为650万元B．该企业应纳的所得税税额为510.73万元C．该企业应纳税所得额为2042.9万元D．该企业应纳税所得额为2600万元
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B.300
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B.20%
C.25%
D.27%
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某商业企业当年应纳税所得额50万元，以其弥补上年度亏损后，其余额为8万元，企业当年从业人数50人，资产总额800万元，则企业当年适用的企业所得税税率是（）。A、18%B、20%C、25%D、27%
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2200B
2400C
2500D
2300
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单选题某商业企业当年应纳税所得额50万元，以其弥补上年度亏损后，其余额为8万元，企业当年从业人数50人，资产总额800万元，则企业当年适用的企业所得税税率是()。A
18%B
20%C
25%D
27%
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250B
240C
150D
200
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单选题甲居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为300万元，来源于境外A国税前所得100万元，境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元，下列说法正确的是()。A
甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元B
甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元C
甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元D
甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元
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2B
0C
1D
0.8
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多选题《企业所得税法》规定，企业购置并实际使用安全生产专用设备，可以按设备投资额的一定比例抵免企业当年的应纳所得税额，则该企业2019年至多可以抵免的应纳企业所得税税额为（ ）万元。A25B50C75D150
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25万元B
50万元C
200万元D
500万元
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95B
60C
20D
0
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