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单选题
2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。
A

审计委员会必须由独立董事组成

B

审计委员会必须有至少一名财务专家

C

公司的CEO可以是审计委员会的成员

D

审计委员会对选择外部审计师负责

参考答案

参考解析
解析： 审计委员会需要有丰富财务背景的独立董事。2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）要求审计委员会完全由独立于发行人的董事组成，意味着他们不能接受发行人的任何咨询、建议或其他报酬或隶属于发行热或其任何子公司。至少一名审计委员会成员有资格称为“财务专家”。
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考题 2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX404)及相关规则采用的是()。 A、内部控制体系B、内部控制结构C、内部控制整合框D、企业风险管理整合框架
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考题 《萨班斯－奥克斯利法案》要求会计师事务所停止向上市公司审计客户提供全部非审计业务。() 此题为判断题(对，错)。
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考题 有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯-奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？A.收集雇员关注事项。 B.改善内部沟通。 C.收集突发事件的信息。 D.改善外部沟通。
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考题 有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？( )A.收集雇员关注事项 B.改善内部沟通 C.收集突发事件的信息 D.改善外部沟通
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考题 根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：A.审计委员会 B.总经理 C.股东大会 D.管理层
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考题 根据《萨班斯一奥克斯利法案》，谁应当负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的工作？( )A.审计委员会 B.管理层 C.董事会 D.股东
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考题 有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯一奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？( )A.收集雇员关注的事项 B.改善内部沟通 C.收集突发事件的信息 D.改善外部沟通
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考题 根据《萨班斯—奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：A.股东 B.董事会 C.管理层 D.审计委员会
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考题 《萨班斯——奥克斯利法案》第302条款规定了公司对财务报告的责任，要求对于按照1934年证券法的13(a)或15(d)编制定期报告的公司，应要求这些公司的某些人员要在年度报告或季度报告中签字确认其已履行了内部控制方面的责任，则这些人员是：A.首席审计执行官或同等职务的人员 B.首席财务官或同等职务的人员 C.审计委员会主席或同等职务的人员 D.首席执行官及首席财务官或同等职务的人员
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考题 2002年7月（）布什总统签发了《萨班斯-奥克斯利法案》A、美国B、英国C、法国D、中国
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考题 2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
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考题 2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。A、审计委员会必须由独立董事组成B、审计委员会必须有至少一名财务专家C、公司的CEO可以是审计委员会的成员D、审计委员会对选择外部审计师负责
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考题 “萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）A、对系统性风险的监管要求B、市场纪律要求C、风险和控制要求D、资本配置要求
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考题 《2002年萨班斯—奥克斯利法案》是（）国会出台的。A、美国B、韩国C、日本D、中国
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考题 《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）A、财务B、管理C、公司D、分析
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考题 《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）A、应包含首席审计执行官。B、应包含独立董事和非独立董事。C、应包含执行董事和非执行董事。D、仅包含独立董事。
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考题 针对上市公司频繁爆发丑闻，投资者利益遭受重大损失，美国政府签署了一项法案，对信息披露，对审计委员会的组成、职责以及在公司治理等方面提出新的要求。该法案是（）A、《示范公司法》B、《统一有限责任公司法（示范法）》C、《2002萨班斯-奥克斯利法》D、《防止欺诈（投资）法》
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考题 根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）A、股东B、董事会C、管理层D、审计委员会
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考题 2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。A、巴塞尔协定B、格拉斯法案C、国际会计准则D、萨班斯-奥克斯利法案
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考题 单选题下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（ ）。A 审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成B 上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度C 外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告D 禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂
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考题 单选题“萨班斯-奥克斯利法案”包括以下四个对美国金融机构的要求中的哪一个？（）A 对系统性风险的监管要求B 市场纪律要求C 风险和控制要求D 资本配置要求
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考题 单选题2002年，美国继安然和世通公司财务丑闻事件披露后，为企业财务信息披露设定标准和要求的规定是（）。A 巴塞尔协定B 格拉斯法案C 国际会计准则D 萨班斯-奥克斯利法案
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考题 单选题《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）A 应包含首席审计执行官。B 应包含独立董事和非独立董事。C 应包含执行董事和非执行董事。D 仅包含独立董事。
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考题 单选题根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）A 股东B 董事会C 管理层D 审计委员会
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考题 单选题2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。A 审计委员会必须由独立董事组成B 审计委员会必须有至少一名财务专家C 公司的CEO可以是审计委员会的成员D 审计委员会对选择外部审计师负责
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考题 单选题一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（ ）A 未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B 违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C 未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款D 违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果
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考题 单选题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）A 未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B 违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C 未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款D 违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
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考题 单选题2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A 用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任B 用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任C 用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任D 用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
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