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题目内容 (请给出正确答案)
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180 万元,预备费为5000 万元,建设期为3 年。3 年的投资比例分别是:第1 年20%,第2 年55%,第3 年25%。第4 年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000 万元,其中外汇贷款为2300 万美元。外汇牌价为1 美元兑换6.6 元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100 人,工资和福利费按照每人每年7.20 万元估算;每年其他费用为860 万元(其中:其他制造费用为660 万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200 万元;年经营成本为21000 万元,年销售收入33000 万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800 万元;年预收账款为1200 万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30 天,现金40 天,应付账款30 天,存货40 天,预付账款30 天,预收账款30 天。
问题
1.估算建设期贷款利息。
2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表。
3.估算拟建项目的总投资。


参考答案

参考解析
解析:1.建设期贷款利息计算
(1)人民币贷款实际利率计算:
人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%
(2)每年投资的贷款部分本金数额计算:
人民币部分:贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=248207 万元
第1 年:24820 万元×20%=4964 万元
第2 年:24820 万元×55%=13651 万元
第3 年:24820 万元×25%=6205 万元
美元部分:贷款总额为2300 万美元
第1 年:2300 万美元×20%=460 万美元
第2 年:2300 万美元×55%=1265 万美元
第3 年:2300 万美元×25%=575 万美元
(3)每年应计利息计算:
①人民币贷款利息计算:
第1 年贷款利息=(0+4964+2)万元×6.14%=l52.39 万元
第2 年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23 万元
第3 年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83 万元
人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45 万元
②外币贷款利息计算:
第1 年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=l8.40 万美元
第2 年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]万美元×8%=88.87 万美元
第3 年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58 万美元
外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85 万美元
2.(1)用分项详细估算法估算流动资金:
流动资金=流动资产-流动负债
式中:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
流动负债=应付账款+预收账款
①应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000 万元÷(360+30)=1750 万元
②现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数
=(1100×7.2+860)万元÷(360÷40)=975.56 万元
③存货:
外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数
=19200 万元÷(360÷40)=2133.33 万元
在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料、燃料费+年修理费)÷年周转次数
=(1100×7.20+660+19200+21000×10 0,4)万元÷(360--40)=3320.O0 万元
产成品=年经营成本÷年周转次数=21000 万元÷(360÷40)=2333.33 万元
存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66 万元
④预付账款=年预付账款÷年周转次数=800 万元÷(360--30)=66.67 万元
⑤应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200 万元÷(360÷30)=1600.00万元
⑥预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200 万元÷(360÷30)=100.O0 万元
由此求得:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
=(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89 万元
流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.O0 万元
流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89 万元
3.根据建设项目总投资的构成内容,计算拟建项目的总投资
总投资=建设投资+贷款利息+流动资金
=(52180+5000+276.85×6.6+2273.45+8878.89)万元
=(52180+5000+1827.21+2273.45+8878.89)万元=70159.55 万元
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考题 共用题干 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料估算为19200万元;年销售收入为21000万元,年修理费占年销售收入的10%,产成品为2333.33万元;外购商品或服务年费用为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30天,现金为40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。根据题意,回答下列问题:估算预付账款、应付账款和预收账款分别为()万元。A:45.82;1400.00;80.00B:48.39;1580.00;90.00C:52.34;1490.00;95.00D:66.67;1600.00;100.00

考题 共用题干 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料估算为19200万元;年销售收入为21000万元,年修理费占年销售收入的10%,产成品为2333.33万元;外购商品或服务年费用为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30天,现金为40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。根据题意,回答下列问题:扩大指标估算法常用的基数有()。A:销售费用B:经营成本C:总成本费用D:固定资产投资

考题 共用题干 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料估算为19200万元;年销售收入为21000万元,年修理费占年销售收入的10%,产成品为2333.33万元;外购商品或服务年费用为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30天,现金为40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。根据题意,回答下列问题:估算其该年度的存货为()万元。A:7786.66B:7965.25C:8012.38D:8124.94

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考题 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为 52180 万元,预备费为5000 万元,建设期为3 年。3 年的投资比例分别是:第1 年20%,第2 年55%,第3 年 25%。第4 年投产,该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。   贷款的总额为40000 万元,均衡发生,其中外汇贷款为2300 万美元。外汇牌价为1 美元兑换6.6 元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为 6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设期内不支付利息。   建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100 人,工资和福利费按照每人每年7.20 万元估算;每年其他费用为860 万元(其中:其他制造费用为660 万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200 万元;年经营成本为21000 万元,年销售收入33000 万元,年修理费占年经营成本10%;   年预付账款为800 万元;年预收账款为1200 万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30 天,现金40 天,应付账款30 天,存货40 天,预付账款30 天,预收账款30 天。 【问题】   1.估算建设期贷款利息。   2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表。   3.估算拟建项目的总投资。

考题 某拟建项目的建筑安装工程费为500万元,设备及工器具购置费为30万元,工程建设其他费为20万元,按本项目实施进度计划,项目建设期为3年,投资分年使用比例为:第1年30%,第2年40%,第3年30%,建设期内年平均价格总水平上涨率为6%.则该项目涨价预备费为()万元。A、9.54B、26.20C、30.37D、66.11

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考题 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年。3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产。该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30天,现金为40天,应付账款为30天,存货为40天,预付账款为30天,预收账款为30天。估算拟建项目的总投资。

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考题 单选题某拟建项目的建筑安装工程费为500万元,设备及工器具购置费为30万元,工程建设其他费为20万元,按本项目实施进度计划,项目建设期为3年,投资分年使用比例为:第1年30%,第2年40%,第3年30%,建设期内年平均价格总水平上涨率为6%.则该项目涨价预备费为()万元。A 9.54B 26.20C 30.37D 66.11

考题 单选题某建设工程项目在建设期初的建筑安装工程费为52000万元,设备工器具购置费为12000万元,建设期贷款利息为1569万元,建设工程项目其他费用为2145万元,按本项目实施进度计划,项目建设期为3年,投资分年使用比例为:第1年35%,第2年45%,第3年20%,建设期内预计年平均价格总水平上涨率为6%。基本预备费率为12%,估算该项目的建设投资为()万元。A 7348.68B 74082.40C 75651.40D 83000.08

考题 单选题某建设工程在建设期初的建安工程费以及设备及工、器具购置费为45000万元。按本项目实施进度计划,项目建设期为3年,投资分年使用比例为:第1年25%,第2年55%,第3年20%,建设期内预计年平均价格总水平上涨率为5%。建设期贷款利息为1395万元,建设工程其他费用为3860万元;基本预备费率为10%。试估算该项目的建设投资( )万元。A 56959. 01B 59659. 01C 59569. 01D 59695. 01