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某企业利润总额为58 095元,企业适用的所得税税率为25%。应交所得税相关分录为()。
A.借:税金及附加 14523.75 贷:应交税费——应交所得税14523.75
B.借:应交税费——应交所得税14523.75 贷:税金及附加 14523.75
C.借:所得税费用 14523.75 贷:应交税费——应交所得税14523.75
D.借:应交税费——应交所得税14523.75 贷:所得税费用 14523.75
参考答案和解析
借:所得税费用 14523.75 贷:应交税费——应交所得税14523.75
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考题
红光公司某年实现的利润总额为 1000000 元,适用的所得税率为 25%,当年没有发生纳税调整事项。则红光公司年末计算所得税费的会计分录应当为( )。A、借:所得税费用 250000贷:应交税费—应交所得税 250000B、借:所得税费用 250000贷:本年利润 250000C、借:管理费用—所得税 250000贷:其他应付款—XX 税务局 250000D、借:应交税费—应交所得税 250000贷:银行存款 250000
考题
某企业2010年度利润总额为500万元,应纳税所得额为450万元。假定该企业年初递延所得税资产为10万元,递延所得税负债为7万元,年末递延所得税资产为13万元,递延所得税负债为15万元。企业适用的所得税税率为25%。该企业2010年所得税费用为( )万元。A.123.5B.130C.117.5D.107.5
考题
该企业根据本期利润总额,按适用税率以及相关的税收优惠政策计算出当期应交所得税为40 000元,应编制的会计分录为( )。A.借:所得税40 000贷:应交税费——应交所得税40 000B.借:所得税40 000贷:本年利润40 000C.借:本年利润40 000贷:应交税费——应交所得税40 000D.借:应交税费——应交所得税40 000贷:本年利润40 000
考题
某企业全年实现税前会计利润90万元,非公益性捐赠支出为4万元,各项税收的滞纳金和罚款为2万元,发生的可抵扣暂时性差异4万元。该企业的所得税税率为25%。用债务法计算本年应交所得税和所得税费用并做会计分录。
考题
某企业采用递延法进行所得税会计处理,所得税税率为33%。该企业2003年度利润总额为110000元,发生的应纳税时间性差异为10000元,当年没有永久性差异。经计算,该企业2003年度应交所得税为33000元。则该企业2003年度的所得税费用为( )元。A.29700B.33000C.36300D.39600
考题
甲企业2010年度按《企业会计制度》计算的税前会计利润为1000000元,所得税税率为25%,当年按税法核定的全年计税工资为200000元,该企业全年实发工资为220000元。假定该企业全年无其他纳税调整事项,不存在暂时性差异的影响。要求:(1)计算企业应交所得税(列出计算过程);(2)编制应交所得税的会计分录。(4分)
考题
某企业采用应付税款法核算所得税,适用的所得税税率为33%,2003年度按会计制度计算的全年利润总额为1 250 000元,其中包括国库券利息收入50 000元。全年发生各种罚款支出120 000元。假设该企业当年无其他纳税调整事项,要求编制确认应交所得税和年末结转所得税费用的会计分录。(6分)
考题
根据我国《企业所得税法》的规定( )。A、居民企业所得税税率为25%,非居民企业所得税税率按相关规定为20%
B、居民企业所得税税率为20%,非居民企业所得税税率为25%
C、两类企业所得税税率均为20%
D、两类企业所得税税率均为25%
考题
某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业20×2年度利润总额为110 000元,发生的应纳税暂时性差异为10 000元。经计算,该企业20×2年度应交所得税为25 000元。则该企业20×2年度的所得税费用为( )元。
A.29700
B.25000
C.27500
D.39600
考题
某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业20×2年度利润总额为100 000元,新增可抵扣暂时性差异为20 000元。经计算,该企业20×2年度应交所得税为30 000元。则该企业20×2年度的所得税费用为( )元。
A.33000
B.30000
C.35000
D.25000
考题
按照企业所得税法规定,下列有关企业所得税法定税率的说法正确的是()A、企业所得税的税率为18%B、企业所得税的税率为25%C、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,其来源于中国境内的所得适用税率为20%D、符合条件的小型微利企业适用税率为20%
考题
某企业2016年度利润总额为315万元;经查,国债利息收入为15万元;违约罚款10万元。假定该企业无其他纳税调整项目,适用的企业所得税税率为25%。该企业2016年应交所得税为()万元。A、75B、77.5C、78.5D、81.5
考题
单选题根据我国《企业所得税法》的规定()。A
居民企业所得税税率为25%,非居民企业所得税税率为20%B
居民企业所得税税率为20%,非居民企业所得税税率为25%C
两类企业所得税税率均为20%D
两类企业所得税税率均为25%
考题
单选题某企业2018年巳预缴当年企业所得税190000元,2019年2月进行所得税汇算清缴时,确认2018年全年应纳税所得额为840000元。已知,该企业适用的企业所得税税率为25%,则该企业2019年汇算清缴所得税应作的会汁分录为( )。A
借:所得税费用 20000贷:应交税费一应交所得税20000B
借:以前年度损益调整 20000贷:应交税费一应交所得税 20000C
借:应交税费_应交所得税20000贷:以前年度损益调整 20000D
借:所得税费用 210000贷:应交税费一应交所得税210000
考题
单选题甲企业2018年度的利润总额为4 000万元,其中包括本年收到的国库券利息收入80万元,适用所得税税率为25%。该企业2018年应交所得税为( )万元。A
940B
980C
1 040D
1 060
考题
单选题2015年度某企业实现利润总额为960万,当年应纳税所得税额为800万元,适用的所得税率为25%,当年影响所得税费用的递延所得税负债得税负债增加50万元。该企业2015年度利润表“所得税费用”项目本期金额为()万元A
25OB
240C
150D
200
考题
单选题某企业2011年度利润总额为500万元,应纳税所得额为450万元。假定该企业年初递延所得税资产为10万元,递延所得税负债为7万元,年末递延所得税资产为13万元,递延所得税负债为15万元。企业适用的所得税税率为25%。该企业2011年所得税费用为()万元。A
123.5B
130C
117.5D
107.5
考题
单选题某企业采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,所得税税率为25%。该企业2012年度利润总额为110000元,发生的应纳税暂时性差异为10000元。经计算,该企业2012年度应交所得税为25000元。则该企业2012年度的所得税费用为()元。A
29700B
25000C
27500D
39600
考题
单选题某企业2015年利润总额为500万元,适用的所得税税率为25%,当年发生的交易和事项有:取得国债利息收入20万元;年末计提无形资产减值准备40万元。则该企业2015年应交所得税为( )万元。A
120B
125C
130D
135
考题
多选题按照企业所得税法规定,下列有关企业所得税法定税率的说法正确的是()A企业所得税的税率为18%B企业所得税的税率为25%C非居民企业在中国境内未设立机构、场所的,其来源于中国境内的所得适用税率为20%D符合条件的小型微利企业适用税率为20%
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