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下面是永新科技有限公司相关纳税资料，该公司被主管税务机关核准为增值税一般纳税人。请根据以下资料进行案头纳税评估。 1、经营情况 该企业2010年一季度的经营情况如下： （1）主营业务收入：一季度合计500万元，上年同期为400万元，该企业上年同期销售变动率为-20%~20%（正常峰值）。 （2）本期销售成本：一季度合计400万元 。 （3）本期投入情况：根据一次性采集信息，一季度该企业产品生产总投入400万元，其中：投入原材料（燃料）300万元，投入动力10万元，投入工资50万元。本期账面产出产成品15件，产成品期末库存比期初减少5件，本期销售20件。 （4）企业存货：企业资产负债表期初存货为200万元，期末存货300万元。 （5）本期纳税情况：一季度申报应纳税金合计30万元，其中同行业一般税负率为7%（正常峰值），一季度共申报抵扣进项税金100万元。上年同期申报应纳税额25万元。 （6）该企业一季度工业增加值为200万元，上年同期工业增加值为100万元；同行业工业增加值为1000万元，应纳税总额为180万元。 （注：企业当期应付账款期末期初未发生变化，以上应纳税金均为增值税，假定所有指标弹性系统以1为正常值，企业当期运费发票总额为10万元，该企业主要外购货物增值税税率17%；同行业单位产品原材料（燃料、动力）使用量为10万元/件，未提供的资料均不考虑。） 该企业2010年一季度应纳税额与工业增加值弹性系数为（）。
- A、0.3
- B、1
- C、0.2
- D、0.6
参考答案
更多 “ 下面是永新科技有限公司相关纳税资料，该公司被主管税务机关核准为增值税一般纳税人。请根据以下资料进行案头纳税评估。 1、经营情况 该企业2010年一季度的经营情况如下： （1）主营业务收入：一季度合计500万元，上年同期为400万元，该企业上年同期销售变动率为-20%~20%（正常峰值）。 （2）本期销售成本：一季度合计400万元 。 （3）本期投入情况：根据一次性采集信息，一季度该企业产品生产总投入400万元，其中：投入原材料（燃料）300万元，投入动力10万元，投入工资50万元。本期账面产出产成品15件，产成品期末库存比期初减少5件，本期销售20件。 （4）企业存货：企业资产负债表期初存货为200万元，期末存货300万元。 （5）本期纳税情况：一季度申报应纳税金合计30万元，其中同行业一般税负率为7%（正常峰值），一季度共申报抵扣进项税金100万元。上年同期申报应纳税额25万元。 （6）该企业一季度工业增加值为200万元，上年同期工业增加值为100万元；同行业工业增加值为1000万元，应纳税总额为180万元。 （注：企业当期应付账款期末期初未发生变化，以上应纳税金均为增值税，假定所有指标弹性系统以1为正常值，企业当期运费发票总额为10万元，该企业主要外购货物增值税税率17%；同行业单位产品原材料（燃料、动力）使用量为10万元/件，未提供的资料均不考虑。） 该企业2010年一季度应纳税额与工业增加值弹性系数为（）。A、0.3B、1C、0.2D、0.6” 相关考题
考题
下列关于非居民纳税人享受税收协定待遇的税务管理规定的表述，不正确的是（）。A.非居民纳税人自行申报的，应当自行判断能否享受协定待遇，如实申报并报送相关报告表和资料
B.非居民纳税人享受税收协定财产收益.演艺人员和运动员.其他所得条款待遇的，应当在每次纳税申报时，向主管税务机关报送相关报告表和资料
C.非居民纳税人填报或报送的相关资料原件为外文文本的，可以不用提供中文译本
D.非居民纳税人自行申报的，应当就每一个经营项目.营业场所或劳务提供项目分别向主管税务机关报送规定的报告表和资料
考题
下列关于非居民纳税人享受税收协定待遇的税务管理规定的表述，不正确的是（）。A、非居民纳税人自行申报的，应当自行判断能否享受协定待遇，如实申报并报送相关报告表和资料
B、非居民纳税人享受税收协定财产收益、演艺人员和运动员、其他所得条款待遇的，应当在每次纳税申报时，向主管税务机关报送相关报告表和资料
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D、非居民纳税人自行申报的，应当就每一个经营项目、营业场所或劳务提供项目分别向主管税务机关报送规定的报告表和资料
考题
非货币性资产投资个人所得税由纳税人向主管税务机关自行申报缴纳。以下关于纳税地点的表述正确的有（ ）。
A.纳税人以不动产投资的，以不动产所在地税务机关为主管税务机关
B.纳税人以其持有的企业股权对外投资的，以该企业所在地税务机关为主管税务机关
C.纳税人以机器设备投资的，以其居住所在地税务机关为主管税务机关
D.纳税人以发明成果投资的，以被投资企业所在地税务机关为主管税务机关
考题
享受增值税税收优惠的软件企业按相关规定向主管税务机关申请办理增值税即征即退手续的业务流程包括（）。A、收入核算部门办理退税事宜B、相关部门调查核实C、纳税评估部门组织实施纳税评估D、税政部门及主管领导审批E、综合服务岗接受验审资料
考题
改错题：核准类是指纳税人在享受税收优惠之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。核准类需下户调查。
考题
受托方需要取得协查对象的税务登记、变更、注销、失控或者查无企业、发票领用、发票鉴定、纳税申报、抵扣税款、免税、出口退税等征管资料和证明材料的，应当向其县（区）级主管税务机关提出要求。县（区）级主管税务机关应当在5个工作日内提供相关资料并出具相应的证明材料。
考题
A公司是实行查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人，2005年4月份未向主管税务机关办理所得税纳税申报，也未向主管税务机关提出延期申报申请，税收管理员陈某向该公司下发了责令限期改正通知书，要求该公司在3天内办理申报，但3天后该公司以公司经理出差为名拒不申报，请问税收管理员陈某对该公司应如何处理？
考题
A公司2009年1月向税务机关办理登记，每月通过上门的方式向税务机关办理纳税申报，2009年9月，该公司由于办公场所搬迁，财务人员因距离主管税务机关较远，擅自通过邮寄方式将当月的纳税申报资料邮寄给主管税务机关来完成纳税申报。 请分析： （1）A公司改变纳税申报方式的做法是否合法？ （2）A公司可以如何行使纳税申报方式选择权？
考题
主管税务机关根据企业所得税法及相关规范性文件规定确定派遣企业纳税义务时，应与被派遣人员提供劳务涉及的（）的主管税务机关加强协调沟通，交换被派遣人员提供劳务的相关信息，确保税收政策的准确执行。A、个人所得税B、营业税C、房产税D、土地增值税
考题
根据相关规定，下列关于资源税的纳税地点，表述正确的有（）。A、资源税纳税人应向开采或生产所在地主管税务机关纳税B、跨省开采的，在开采所在地纳税C、扣缴义务人应向收购地税务机关缴纳D、省内开采的，在机构所在地主管税务机关缴纳E、纳税人在本省、自治区、直辖市范围内开采或者生产应税产品，应一律向开采所在地主管税务机关纳税
考题
企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送的资料有（）。A、技术转让合同（副本）B、省级以上科技部门出具的技术合同登记证明C、技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料D、主管税务机关要求提供的其他资料
考题
多选题享受残疾人就业增值税税收优惠的纳税人向主管税务机关申请办理退税的业务流程包括：（）A收入核算部门办理退税事宜B相关部门调查核实C纳税评估部门组织实施纳税评估D税政部门及主管领导审批E综合服务岗接受验审资料
考题
多选题企业发生境内技术转让，向主管税务机关备案时应报送的资料有（）。A技术转让合同（副本）B省级以上科技部门出具的技术合同登记证明C技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料D主管税务机关要求提供的其他资料
考题
判断题核准类：是指纳税人在享受税收优惠政策之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。核准类需要下户调查。A
对B
错
考题
问答题改错题：核准类是指纳税人在享受税收优惠之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。核准类需下户调查。
考题
单选题下列关于消费税纳税地点的表述中，正确的是（）。A
纳税人销售应税消费品应向生产地的主管税务机关纳税B
纳税人销售应税消费品应向核算地的主管税务机关纳税C
纳税人销售应税消费品应向销售地的主管税务机关纳税D
纳税人销售应税消费品应向机构所在地或居住地的主管税务机关纳税
考题
单选题税务机关发现纳税人的纳税申报数据资料异常或者纳税人未按照规定期限办理纳税申报的，可以提请生态环境主管部门进行复核，生态环境主管部门应当自收到税务机关的数据资料之日起()内向税务机关出具复核意见。A
15日B
10日C
20日D
30日
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