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关于SOX法案的说法错误的是（）。
- A、规定了与公司会计信息披露相关的各责任主体的组成、职权和责任
- B、强调了改革公司治理结构的重要意义
- C、在会计责任方面，SOX法案不要求上市公司公开披露的信息中附有公司首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）签署的承诺函
- D、SOX法案要求上市公司审计委员会的成员必须全部由独立董事组成
参考答案
更多 “关于SOX法案的说法错误的是（）。A、规定了与公司会计信息披露相关的各责任主体的组成、职权和责任B、强调了改革公司治理结构的重要意义C、在会计责任方面，SOX法案不要求上市公司公开披露的信息中附有公司首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）签署的承诺函D、SOX法案要求上市公司审计委员会的成员必须全部由独立董事组成” 相关考题
考题
SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定,所有除投资公司以外其年报中都必需包括()
A.管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的义务报告B.管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度完毕出具的评价C.治理层建立和保护恰当内部控制构造和财务报告程序的责任报告D.治理层就公司内部控制结构和财务报告程序的无效性在该财政年度完毕出具的评价
考题
丙公司为上市公司。丙公司根据相关法规的规定，在董事会下设立了审计委员会，成员由公司执行董事及公司监事绢成。要求：(1)判断丙公司审计委员会的组成是否恰当，并简要说明理由。(2)简述丙公司审计委员会应承担的与外聘审计师有关的主要责任。
考题
(2017年)为了控制信息披露合规性风险，基金公司可采取的措施是（ ）。A.要求基金托管人承担信息披露的首要责任
B.在公司内部建立信息披露制度和流程，将风险责任落实到相关部门
C.将信息披露工作外包基金服务机构，由该机构承担信息披露全部风险
D.要求信息披露责任人签署承诺函，信息披露责任人承诺自行承担信息披露的全部对外责任
考题
下列有关信息公开不实的法律责任中，说法错误的是（ ）。A.上市公司披露资料有重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任
B.上市公司披露资料有虚假记载、误导性陈述，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任
C.发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，必须与发行人、上市公司承担连带责任
D.发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任
考题
财务顾问承担持续督导责任，结合上市公司定期报告的披露，财务顾问应做好（ ）工作。
①督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务
②督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作
③督促和坚持申报人履行对市场公开作出相关承诺的情况
④结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的10日内向上市公司所在地中国证监会派出机构报告A.①②③④
B.①②④
C.①③④
D.①②③
考题
《萨班斯——奥克斯利法案》第302条款规定了公司对财务报告的责任，要求对于按照1934年证券法的13(a)或15(d)编制定期报告的公司，应要求这些公司的某些人员要在年度报告或季度报告中签字确认其已履行了内部控制方面的责任，则这些人员是：A.首席审计执行官或同等职务的人员
B.首席财务官或同等职务的人员
C.审计委员会主席或同等职务的人员
D.首席执行官及首席财务官或同等职务的人员
考题
2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。A、审计委员会必须由独立董事组成B、审计委员会必须有至少一名财务专家C、公司的CEO可以是审计委员会的成员D、审计委员会对选择外部审计师负责
考题
SOX法案规定，若因不当行为而被要求重编会计报表，则公司CEO与CFO应偿还公司（）个月内从公司收到的所有奖金、红利或其他奖金性或有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。A、6B、12C、24D、48
考题
SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定，所有除投资公司以外的企业在其年报中都必须包括（）。A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告B、管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价C、治理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告D、治理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价
考题
针对上市公司频繁爆发丑闻，投资者利益遭受重大损失，美国政府签署了一项法案，对信息披露，对审计委员会的组成、职责以及在公司治理等方面提出新的要求。该法案是（）A、《示范公司法》B、《统一有限责任公司法（示范法）》C、《2002萨班斯-奥克斯利法》D、《防止欺诈（投资）法》
考题
首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（） A、首席财务官（CFO）B、首席执行官（CEO）C、董事会D、外部审计团队
考题
单选题下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（ ）。A
审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成B
上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度C
外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告D
禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂
考题
单选题关于SOX法案的说法错误的是（）。A
规定了与公司会计信息披露相关的各责任主体的组成、职权和责任B
强调了改革公司治理结构的重要意义C
在会计责任方面，SOX法案不要求上市公司公开披露的信息中附有公司首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）签署的承诺函D
SOX法案要求上市公司审计委员会的成员必须全部由独立董事组成
考题
单选题一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（ ）A
未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B
违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C
未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款D
违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果
考题
多选题甲公司的董事会由主席李明(同时兼任公司CEO)及4名执行董事和1名独立董事构成。公司还另外设立了独立的审计委员会。内审部门每月向财务经理作书面汇报。根据上述事实判断，该公司在企业治理方面的缺陷有（ ）A董事会独立董事的人数没超过执行董事的人数B董事会主席与首席执行官(CEO)由同一人担任C内审部门向会计部门主管提供报告D公司设置了独立的审计委员会
考题
单选题2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。A
审计委员会必须由独立董事组成B
审计委员会必须有至少一名财务专家C
公司的CEO可以是审计委员会的成员D
审计委员会对选择外部审计师负责
考题
单选题《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）A
应包含首席审计执行官。B
应包含独立董事和非独立董事。C
应包含执行董事和非执行董事。D
仅包含独立董事。
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