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问答题
交通运输服务具体包括哪些行业？
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考题
单选题根据《房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第18号），房地产开发企业销售自行开发的房地产项目收到预收款时，应预缴税款按照以下公式计算：（）。A
应预缴税款=预收款×3%B
应预缴税款=预收款÷（1+11%）×5%C
应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3%D
应预缴税款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×5%
考题
单选题分支机构，应按月将当月《应税服务范围注释》所列业务的应征增值税销售额、进项税额和已缴纳的增值税税额归集汇总，填写《企业分支机构传递单》，报送主管国税机关签章确认后，于次月（）日前传递给总机构。A
5B
10C
15D
20
考题
单选题适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额（）。A
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额B
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×免征增值税项目销售额÷当期全部销售额C
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期简易计税方法计税项目销售额÷当期全部销售额D
不得抵扣的进项税额=当期全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
考题
单选题下列关于商业零售企业开具专用发票的说法错误的是（）A
商业零售企业销售货物一律不得开具专用发票B
商业零售企业销售货物给一般纳税人可以开具专用发票C
商业零售企业销售货物给一般纳税人以外的其他单位和个人均不得开具专用发票D
商业零售企业销售货物且向购买方开具专用发票的，购买方必须持有盖有一般纳税人章的税务登记证副本
考题
多选题当期期末留抵税额当期免抵退税额时，下列公式正确的是（）。A当期应退税额＝当期期末留抵税额B当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额C当期应退税额＝当期免抵退税额D当期免抵税额＝0
考题
单选题增值税一般纳税人12月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税20万元，企业应进行怎样的会计处理（）A
借：应交税费——应交增值税（已交税金）20/n贷：银行存款20/nB
借：应交税费——未交增值税20/n贷：银行存款20/nC
借：应交税费—应交增值税20/n贷：应交税费—未交增值税20/nD
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20/n贷：银行存款20
考题
单选题适用一般计税方法的纳税人兼营简易计税方法计税项目，无法划分不得抵扣的进项税额，应（）。A
全部进项税额不得抵扣B
按销售金额比例进行分摊，计算公式为：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期简易计税方法计税项目销售额÷当期全部销售额C
按销售面积比例进行分摊，计算公式为：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×当期简易计税方法计税项目销售面积÷当期全部销售面积D
全部进项税额予以抵扣
考题
单选题按照前期研究和测试的成果，工程造价可按以下哪个公式计算？（）A
工程造价=税前工程造价×（1+11%）B
工程造价=税前工程造价×（1+17%）C
工程造价=税前工程造价×（1+6%）D
工程造价=税前工程造价×（1+3%）
考题
单选题某建筑企业2015年1月纳入营改增范围，并认定为一般纳税人。2015年2月取得建筑服务收入（不含税）1000万元，当月经过认证可抵扣的进项税额为120万元，则2015年2月应纳增值税额为多少？（）A
120B
110C
10D
0
考题
单选题房地产开发企业中的一般纳税人销售房地产老项目，以及一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用，按照（）的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。A
5%B
3%C
2%D
1.5%
考题
问答题纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的，可以放弃免税、减税，依照本办法的规定缴纳增值税。放弃免税、减税后，多久时间内不得再申请免税、减税。
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