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单选题
某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是()。
Ⅰ 该债券转换比例为40
Ⅱ 该债券当前的转换平价为30元
Ⅲ 该债券转换升水160元
Ⅳ 该债券转换贴水160元
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
参考答案
参考解析
解析：
该债券转换比例=1000÷25 =40（股）； 该债券当前的转换价值=40×26 =1 040（元）； 该债券当前的转换平价=1200÷40 =30（元）； 由于标的股票当前的市场价格（26元）小于按当前该债券市场价格（1200元）计算的转换平价（30元），所以按当前的1200元价格购买该债券并立即转股对投资者不利。 由于该债券1200元的市场价格大于其1040元的转换价值，因此该债券当前处于转换升水状态： 该债券转换升水=1200－1040 =160(元)；该债券转换升水比率=(160÷1040)×l00%=(30－26)÷26×100%=15.38%
更多 “单选题某公司的可转换债券，面值为1000元，转换价格为25元，当前市场价格为1200元，其标的股票当前的市场价格为26元，以下说法正确的是()。 Ⅰ 该债券转换比例为40 Ⅱ 该债券当前的转换平价为30元 Ⅲ 该债券转换升水160元 Ⅳ 该债券转换贴水160元A Ⅰ、Ⅱ、ⅢB Ⅱ、Ⅲ、ⅣC Ⅰ、Ⅲ、ⅣD Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ” 相关考题
考题
单选题根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》规定，除下列（ ）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。Ⅰ．投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售Ⅱ．投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份Ⅲ．投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售Ⅳ．投资者在上市公司公开发行后持有的股份Ⅴ．投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让A
ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5％，其应当在该事实发生之日起()内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A
1日B
3日C
4日D
5日
考题
单选题下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有()。
Ⅰ 专项债券采用记账式固定利率附息形式
Ⅱ 单只专项债券只能对应单一项目发行
Ⅲ 各地应按照有关规定开展专项债券信用评级，择优选择信用评级机构
Ⅳ 采用招标方式的，发行利率在招标日前1至5个工作日相同待偿期凭证式国债的平均收益率之上确定
Ⅴ 专项债券存续期内，各地应持续披露募投项目情况、募集资金使用情况、对应的政府性基金或专项收入情况
Ⅵ企业和个人取得的专项债券利息收入免征企业所得税和个人所得税A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。
Ⅰ 转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
Ⅱ 股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
Ⅲ 转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高
Ⅳ 回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅲ、ⅣE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有()。 Ⅰ 刊登招股意向书之前，主承销商分析师依据某公募基金要求提供投资价值研究报告，并与该公募基金签定保密协议
Ⅱ 刊登招股意向书之后，主承销商在巨潮资讯网披露投资价值研究报告
Ⅲ 主承销商委托承销团成员外的业界顶级研究机构撰写投资价值报告
Ⅳ 承销团成员撰写的投资价值研究报告同时采用可比公司法和现金流量法估值，并提供了每股估值区间
Ⅴ 因投资范围限制，承销商委托具有证券投资咨询资格的子公司撰写投资价值研究报告A
ⅤB
Ⅰ、ⅡC
Ⅲ、ⅣD
Ⅱ、ⅤE
Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题下列关于证券公司次级债券的说法正确的是()。A
证券公司次级债券可以采用广告方式发行B
注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C
每期债券的机构投资者合计不得超过300人D
商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者
考题
单选题李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是()。A
该优先股应按永续年金计算现值B
该优先股的现值为25元C
该优先股没有终值D
若股票市价为30元，李某应立即购买
考题
单选题以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。[2015年11月真题]Ⅰ．注册资本600万元，实缴出资400万元的有限责任公司Ⅱ．实缴出资500万元的合伙企业Ⅲ．某自然人投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值为400万元Ⅳ．证券公司资产管理计划A
Ⅰ、ⅡB
Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅲ、ⅣE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题待偿还余额不得超过企业净资产的40％的非金融企业债务融资工具包括()。 Ⅰ 短期融资券
Ⅱ 超短期融资券
Ⅲ 中期票据
Ⅳ 集合票据
Ⅴ 非公开定向债务融资工具A
Ⅰ、Ⅱ、ⅤB
Ⅰ、Ⅲ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
考题
单选题由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A
80％B
85％C
88％D
90％
考题
单选题以下构成一致行动人的有（）。 Ⅰ投资者之间存在合作关系 Ⅱ甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人 Ⅲ持有投资者5％股份自然人股东的直系亲属 Ⅳ甲公司的监事在乙公司担任董事A
Ⅰ、ⅡB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅰ、Ⅲ、ⅣD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题根据《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》，下列不属于第一类企业条件的是()。A
最近3个会计年度未发生连续亏损B
最近24个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C
最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D
最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元
考题
单选题下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》规定的是（ ）。[2008年真题]A
非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90%或前1个交易日均价的90%B
增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C
可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D
分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价
考题
单选题关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有()。
Ⅰ 自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票
Ⅱ 募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司
Ⅲ 募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券
Ⅳ 转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价A
Ⅰ、ⅡB
Ⅰ、ⅣC
Ⅱ、ⅢD
Ⅲ、ⅣE
Ⅱ、Ⅳ
考题
单选题发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起()工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。A
5B
10C
15D
30
考题
单选题经过多种方式，甲公司获得了B境外上市公司55%的股权，甲公司派遣其总经理张某进入乙公司作为股权代表，根据规定，张某进入乙公司后，不得担任下列()职务。
Ⅰ 公司经理
Ⅱ 公司财务主管
Ⅲ 公司董事
Ⅳ 董事会秘书
Ⅴ 董事长A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅲ、ⅤD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（ ）。[2013年11月真题]Ⅰ．发行人的董事、监事、高级管理人员Ⅱ．发行人控股的公司及其董、监、高Ⅲ．公司的实际控制人及其董、监、高Ⅳ．持有公司5%以上股份的股东A
Ⅰ、ⅡB
Ⅱ、ⅢC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅲ、ⅣE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题下列关于期权价格的表述正确的有()。
Ⅰ 一般来说，权利期限越长，期权价格越高
Ⅱ 期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关
Ⅲ 基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨
Ⅳ 市场利率越高，期权价格越高A
Ⅰ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅰ、Ⅱ、ⅢD
Ⅱ、Ⅲ、ⅣE
Ⅱ、Ⅳ
考题
单选题甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60％的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40％股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20％，剩余20％股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。 Ⅰ甲公司个别财务报表因出售A公司40％股权，应确认投资收益为2000万元 Ⅱ甲公司个别财务报表因出售A公司40％股权，应确认投资收益为4000万元 Ⅲ处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万元 Ⅳ处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万元A
Ⅰ、ⅢB
Ⅰ、ⅣC
Ⅱ、ⅢD
Ⅱ、Ⅳ
考题
单选题2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。 Ⅰ土地使用权和地上建筑物分别作为无形资产和固定资产进行核算 Ⅱ2014年和2015年无形资产不需要进行摊销 Ⅲ2015年12月31日，固定资产的入账价值为180000万元 Ⅳ2016年直线法下土地使用权摊销额和年限平均法下办公楼折旧额分别为2000万元和3200万元A
Ⅰ、ⅡB
Ⅰ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。 Ⅰ具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度 Ⅱ建立健全的尽职调查制度，具备良好的项目风险评估和内核机制 Ⅲ公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近2年无重大违法违规记录 Ⅳ公司财务会计信息真实、准确、完整 Ⅴ财务顾问主办人不少于4人A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅱ、Ⅲ、ⅤE
Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。 Ⅰ主体信用等级或债券信用等级为AA+级的地方融资平台债券 Ⅱ由主体评级在AA+级及以上担保公司提供无条件不可撤销保证担保的债券 Ⅲ由主体评级为AAA级的省级国有资产投资公司提供无条件不可撤销保证担保的债券 Ⅳ使用土地资产进行抵押担保，且债项级别为AA级以上的债券 Ⅴ使用上市公司股权进行质押担保，且债项级别为AA+级以上的债券A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅳ、ⅤC
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。Ⅰ．存货估价可能存在成本与市价相差悬殊的情况Ⅱ．部分存货可能抵押给债权人Ⅲ．存货损失报废可能没有作会计处理Ⅳ．存货不能用作抵债Ⅴ．在流动资产中，存货的变现能力最差A
Ⅱ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。[2013年6月真题]Ⅰ．通知出境管理机关依法阻止其出境Ⅱ．国务院证券监督管理机构可以撤销其任职资格Ⅲ．申请司法机关禁止其转移、转让或者以其他方式处分财产Ⅳ．责令证券公司更换相关人员A
Ⅰ、ⅢB
Ⅱ、ⅢC
Ⅰ、Ⅱ、ⅣD
Ⅰ、Ⅲ、ⅣE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，下列说法正确的有（ ）。[2013年11月真题]Ⅰ．股东大会审议分配方案时，应当为投资者提供网络投票便利条件Ⅱ．应当在董事会公告中详细披露现金分红水平较低的原因Ⅲ．独立董事就现金分红水平较低的合理性发表独立意见Ⅳ．应当在董事会公告中披露留存未分配利润的确切用途和预计收益A
Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅲ、ⅣE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有()。
Ⅰ 若公司对上一会计年度已披露的中期财务信息作出更正，且上一会计年度财务报表尚未公开披露，应披露更正后的受到更正事项影响的中期财务报表(包括季度财务报表、半年度财务报表)
Ⅱ 若公司对已披露的以前期间财务信息(包括年度、半年度、季度财务信息)作出更正，应披露受更正事项影响的最近1个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表
Ⅲ 若公司对未披露的以前期间财务信息(包括年度、半年度、季度财务信息)作出更正，应披露受更正事项影响的最近2个完整会计年度更正后的年度财务报表以及受更正事项影响的最近1期更正后的中期财务报表
Ⅳ 若公司仅对本年度已披露的中期财务信息作出更正，应披露更正后的本年度受到更正事项影响的中期财务报表(包括季度财务报表、半年度财务报表)A
ⅡB
Ⅰ、ⅢC
Ⅰ、Ⅱ、ⅣD
Ⅰ、Ⅲ、ⅣE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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