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单选题
下列选项中，属于固定资产内部控制弱点的是（ ）。
A
购买设备的付款支票未经会计主管签章
B
设备通常在所估计使用寿命即将结束时才重置固定资产
C
所有设备的购买均由使用设备部门自行办理
D
出售设备时，将所得价款贷记其他业务收入
参考答案
参考解析
解析：
C项，提出采购申请与批准采购申请应相互独立，批准采购与采购部门应相互独立，可见设备的购买仅由设备部门自行办理违反了职责分工的相关要求，说明内部控制存在缺陷。D项，账务处理虽然存在错误，但不属于内控缺陷。
C项，提出采购申请与批准采购申请应相互独立，批准采购与采购部门应相互独立，可见设备的购买仅由设备部门自行办理违反了职责分工的相关要求，说明内部控制存在缺陷。D项，账务处理虽然存在错误，但不属于内控缺陷。
更多 “单选题下列选项中，属于固定资产内部控制弱点的是（ ）。A 购买设备的付款支票未经会计主管签章B 设备通常在所估计使用寿命即将结束时才重置固定资产C 所有设备的购买均由使用设备部门自行办理D 出售设备时，将所得价款贷记其他业务收入” 相关考题
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多选题审计人员对不可控风险的做法有 ( )A建立风险基金制度，办理职业保险。B加强审计质量制度，严格执行《审计准则》。C签订业务约定书，取得管理当局说明书。D加强对审计人员的职业培训和继续教育。E聘请法律顾问，及时商洽可能发生的法律责任问题
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单选题对计划、预算和决策进行审查，包括对被审计单位的计划、方案和预算的编制、投资方案的选择、经营决策的制定及其可行性研究报告等进行审查的审计是（ ）。A
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局部审计
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多选题下列各项中，违反筹资与投资业务循环内部控制要求的有（）A企业财务部门制定举债政策及内部批准程序B企业偿还债务时，直接根据债务协议执行，无需经过正式的授权审批程序C盈余公积的提取和使用由股东大会或董事会作出决定D企业利用筹集的资金进行重大项目投资时，进行可行性研究E增资或减资时，由财务部门提出建议，财务主管批后实施
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单选题为确定应收账款的可实现价值，审计人员应实施的审计程序是（）A
将应收账款明细表与应收账款总账、明细账进行核对B
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抽取应收账款明细账个别记录，追查至有关原始凭证
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单选题下列有关审计风险的表述，不正确的有（ ）。A
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审计风险是客观存在的，但具有潜在性D
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单选题应付账款函证对象，应选择（）。A
所有发生过业务往来的账户B
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问答题采用否定函证时债务人要符合什么样的条件？
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