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多选题
下列关于内控评价说法正确的有（ ）。
A
内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的
B
评价工作组应全部由内审人员组成
C
企业聘用的会计师事务所可以同时提供审计服务和内控评价服务
D
内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定。
参考答案
参考解析
解析：
B项，评价工作组成员应具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养及当吸收企业内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加；C项，企业如果外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，这所事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。
B项，评价工作组成员应具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养及当吸收企业内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加；C项，企业如果外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，这所事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。
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下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告
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下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )
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《关于进一步加强尽职监督管理工作的意见》要求把尽职监督管理纳入内控评价体系，___项目不属于尽职监督管理评价内容。A.内控合规管理控制评价B.内控制度执行评价C.监察监督控制评价D.问题整改控制评价
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下列关于银行业监管“三管一提高”说法正确的是（ ）。A.管法人、管风险、管内控、提高稳健性
B.管法人、管风险、管内控、提高透明度
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D.管运营、管风险、管内控、提高透明度
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下列关于合规管理有效性评估与内控评价关系的各种说法中，正确的有（）A、证券公司必须单独开展合规管理有效性评估B、合规管理有效性程度是内控评价的重要内容C、证券公司可以将合规管理有效性评估纳入公司内控评价之中一并进行D、合规管理的有效性程度是决定公司内部控制是否有效的关键因素
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关于查库下列说法正确的是（）。A、已取消《平安银行现金出纳基本制度》中网点内控合规主任现金周查库的要求。B、已取消《平安银行有价单证及重要空白凭证管理办法》中网点内控合规主任周查有价单证。C、《平安银行现金出纳基本制度》中原月查库执行人运营经理已改为内控合规主任。D、每日营业终了，清点尾箱仍需换人复核。
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下列说法正确的是（）。A、管理层基于内控报告鉴定目的而进行的评价B、注册会计师出于内控报告鉴定目的而进行的评价C、管理层出于管理目的而信息的评价D、注册会计师出于对外提供报告目的而进行的评价
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多选题在合规系统内控评价模块中，关于分行法规部内控评价岗的用户权限，以下说法正确的是（）A总行评价方案、测试底稿模板及其它公告下载B分行内控自评材料上传C总行报分行整改缺陷的整改任务分配D分行应整改缺陷发布与整改状态审核E缺陷清单转历史库F分行全辖内控评价报表查询、下载
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单选题下列有关内部控制制度评价说法错误的是（ ）。A
企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价B
内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证C
内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷D
企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价
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多选题下列说法正确的是（）。A管理层基于内控报告鉴定目的而进行的评价B注册会计师出于内控报告鉴定目的而进行的评价C管理层出于管理目的而信息的评价D注册会计师出于对外提供报告目的而进行的评价
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