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多选题
该机械厂8月应纳增值税税额是（ ）元。
A
－9464.38
B
0
C
5450.56
D
9464.38
参考答案
参考解析
解析：
对视同销售行为，组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）。题中，为本厂房制造特质风叶1个，无同类型产品销售，销项税额＝550×（1＋10%）×13%＝78.65（元），当月销项税额＝59755＋34000＋0＋78.65＝93833.65（元），当月进项税额＝35000＋49369.27＝84369.27（元），当月应纳增值税额＝93833.65－84369.27＝9464.38（元）。所以，8月应纳增值税额为9464.38元。
对视同销售行为，组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）。题中，为本厂房制造特质风叶1个，无同类型产品销售，销项税额＝550×（1＋10%）×13%＝78.65（元），当月销项税额＝59755＋34000＋0＋78.65＝93833.65（元），当月进项税额＝35000＋49369.27＝84369.27（元），当月应纳增值税额＝93833.65－84369.27＝9464.38（元）。所以，8月应纳增值税额为9464.38元。
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B.2.58
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不纳增值税B
计销项税额102000元C
计销项税额119000元D
计销项税额112200元
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174.00B
1374.00C
1415.22D
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