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单选题
在重点税源报表信息表中增值税缴纳方式选择统一核算增值税的总公司，对于分公司属地预缴的增值税部分，总公司用（）指标调减总公司应纳数。
A
留抵税额
B
应纳税调整额
C
进项税额
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考题
小规模纳税人增值税的核算的要求()?A、不核算销项税额和进项税额B、“应交税费——应交增值税”科目的借方核算已缴纳的增值税C、“应交税费——应交增值税”科目的贷方核算应缴纳的增值税D、比照一般纳税人，核算销项税额和进项税额
考题
油气田企业在劳务发生地未设立分公司但提供生产劳务的，在劳动发生地按( )的预征率计算缴纳增值税，按预征率预缴的税款可以在油气田企业的应纳增值税中抵减A．0.04B．0.06C．0.13D．0.15
考题
主管税务机关接到申请后，经审核，纳税人缴税和专用发票发售情况无误，则下列正确的说法是 （ ）：A．纳税人预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，不再预缴税款可直接发售专用发票B．纳税人预缴增值税余额大于本次预缴增值税的，也应预缴税款方可直接发售专用发票C．纳税人本次预缴增值税大于预缴增值税余额的，应按差额部分预缴后再发售专用发票D．纳税人本次预缴增值税小于预缴增值税余额的，应按差额部分预缴后再发售专用发票
考题
（2016年）某建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人，2019年6月到乙市提供建筑服务（建筑用主要材料由建设单位提供），取得含税价款5768万元，该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业，支付含税分包618万元，取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元，该工程公司上述业务税务处理正确的是（??? ）。
A.可以选择简易方法计算增值税，在乙市预缴增值税150万元
B.应按一般计税方法计算增值税，在乙市预缴增值税280万元
C.应按一般计税方法计算增值税，在甲市缴纳增值税280万元
D.可以选择简易方法计算增值税，在甲市缴纳增值税150万元
考题
（2018年）下列关于增值税会计核算的表述中，正确的有（ ）。A.“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”记录企业月终转出当月应缴未缴的增值税额
B.“应交税费—应交增值税（减免税款）”记录企业按规定准予减免的增值税额
C.“应交税费—预交增值税”核算企业转让不动产.提供不动产经营租赁服务.提供建筑服务.采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按规定应预缴的增值税额
D.“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录企业当月已缴纳的增值税额
E.“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税额
考题
下列与增值税有关的“应交税费”明细科目核算内容的表述中，正确的有（ ）。A.“未交增值税”明细科目的借方发生额，反映企业月终转入的当月发生的应交未交的增值税额
B.“未交增值税”明细科目的贷方发生额，反映企业月终从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入的多交或预缴的增值税额和次月上交的上月应交未交的增值税额
C.“待认证进项税额”明细科目，核算企业由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额
D.“简易计税”明细科目，核算企业采用简易计税方法发生的增值税计提.扣减.预缴.缴纳等业务
E.“代扣代交增值税”明细科目，核算企业购进在境内未设经营机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税
考题
下列企业缴纳增值税的账务处理中，表述错误的是（ ）。A.企业缴纳当月应交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目
B.企业缴纳以前期间未交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目
C.企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目
D.对于当期直接减免的增值税，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）”科目
考题
2月份乙公司发现部分货物有质量问题，要求将该部分货物退回并经甲公司同意。则（ ）。A.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
B.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
C.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
D.甲公司可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
考题
《独立纳税重点税源企业基本信息表》（简称《基本信息表》）是记录和反映独立纳税重点税源监控企业基本情况的报表。指标包括（）。A、企业基本属性B、主要统计指标C、主要税收指标D、主要预测指标
考题
在【销售管理子系统】中，什么时候会用到“总公司付款”的功能（）？A、对于任何客户都需使用“总公司付款”的功能B、主要针对一些有分公司的客户，他们采用分公司进货，总公司付款的机制C、对于一些多次进货然后总的来付款的客户D、以上皆是
考题
以下关于重点税源企业税收信息月报表说法正确的是（）A、重点税源企业税收信息（月报）表中只能对某户信息进行查询导出；B、重点税源企业税收信息（月报）表可以同时查询显示出所选择的重点税源级别包含的所有税户信息C、重点税源企业税收信息（月报）表可以查询导出所选择的重点税源级别包含的所有税户信息，并可以显示查询范围内的某单户重点户信息D、重点税源企业税收信息（月报）表可以查询导出任一单户重点税源户信息
考题
其他个人提供跨县（市）建筑服务，应（）。A、到建筑服务发生地预缴增值税B、到居住地国税申报缴纳增值税C、到建筑服务发生地地税缴纳增值税D、既要向建筑服务发生地预缴增值税，也要向居住地申报缴纳增值税
考题
汇总缴纳增值税纳税人的总机构应在每月（）日前统一编制《企业所属各分支机构或纳税主体月预缴增值税分配表》下发各分支机构或纳税主体作为其预缴增值税的依据之一。A、10B、15C、20D、5
考题
单选题汇总缴纳增值税纳税人的总机构应在每月（）日前统一编制《企业所属各分支机构或纳税主体月预缴增值税分配表》下发各分支机构或纳税主体作为其预缴增值税的依据之一。A
10B
15C
20D
5
考题
多选题纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，以下正确说法有（）。A预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减B预缴的增值税不可在本期增值税应纳税额中抵减，应在辅导期结束时抵减C抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期缴纳税款时，按月抵减D抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发票时，按次抵减
考题
单选题关于电力企业电力产品的增值税，下列表述正确的是（ ）。A
不具有一般纳税人资格实行非独立核算的发电企业，应实行预缴增值税办法B
供电环节增值税预征率统一为3%C
独立核算的供电企业所属的区县级供电企业，实行预征增值税办法D
供电企业收取的电费保证金，一律并入价外费用缴纳增值税
考题
单选题北京某大型百货总公司在全国各地有几十个连锁的中型分公司，总公司和各分公司虽然已经采用计算机来处理数据，但远程联机管理信息系统尚未投入运行。总公司要求各分公司按规定的数据格式每月上报一次销售数据（正式报表应签字盖章上报）。总公司对上报数据的要求中，最重要的要求是__（1）__。分公司信息处理技术员在汇总处理各柜台导购填写的销售日报的工作中，最费时间的工作是__（2）__。总公司信息处理技术员负责收集并处理各分公司上报的数据，她希望各分公司信息处理技术员用电子邮件形式给她报数据。每当她收到一个分公司的数据并保存后，对这些数据首先要做的处理是__（3）__。总公司信息处理技术员汇总处理这些数据的目标是__（4）__。 空白（4）处应选择（）A
打印各分公司的数据报送领导B
发现分公司的数据错误，通知分公司修改C
计算各分公司的业绩，通知分公司领导D
制作总公司所需的各种报表
考题
多选题纳税人在纳税辅导期内增购增值税专用发票的，实行预缴增值税的办法，以下说法正确的有（ ）。A预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减B预缴的增值税不可在本期增值税应纳税额中抵减，应在辅导期结束后抵减C抵减后预缴增值税仍有余额的，不得抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税D抵减后预缴增值税仍有余额的，可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税
考题
单选题在重点税源报表信息表中，企业财务核算方式及报表期选择独立核算按月编制财务报表的，选此项的企业必须按（）填报B1表，按（）填报B3、B5表。A
月、季B
月、月C
季、月D
季、季
考题
单选题其他个人提供跨县（市）建筑服务，应（）。A
到建筑服务发生地预缴增值税B
到居住地国税申报缴纳增值税C
到建筑服务发生地地税缴纳增值税D
既要向建筑服务发生地预缴增值税，也要向居住地申报缴纳增值税
考题
多选题下列关于城建税纳税地点的表述中，正确的有()。A纳税人缴纳“增值税、消费税”的地点一般就是缴纳城建税的地点B代扣代缴增值税的单位，其城建税的纳税地点在代扣代缴地C中国铁路总公司的分支机构预征1%增值税所应缴纳的城建税，由中国铁路总公司按季向北京市税务局缴纳D对流动经营等无固定纳税地点的单位，应随同“增值税、消费税”在经营地按适用税率缴纳城建税E代收代缴消费税的单位，其城建税的纳税地点是委托方所在地
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