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判断题
对商业银行内部控制的审查中，监管者应确定申请者是否建立了适当的公司治理结构，并遵守“双人原则”。（）
A
对
B
错
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考题
巴塞尔委员会认为商业银行治理应遵循的八大原则包括( )。A．商业银行应保持公司治理的透明度B．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻C．董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用D．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督E．董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制
考题
巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循的原则有( )。A．董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事物作出正确的判断B．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻C．治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责D．董事会和高级管理层应有效发挥内部审汁部门、外部审计单位及内部控制部门的作用E．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督
考题
巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循的几大原则是( )。A．董事会成员应称职，有能力对商业银行的各项事务做出一些正确的判断B．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻C．商业银行应保持公司治理的透明度D．董事会和高级管理层应一定程度上发挥内部审计和内部控制部门的作用E．追求利润最大化
考题
巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括（ ）。 A．商业银行应保持公司治理的透明度 B．董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用 C．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻 D．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督 E．有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制
考题
巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。A．有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制B．董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致C．董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务做出正确的判断D．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督E．商业银行应保持公司治理的透明度
考题
巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调了内部审计在风险管理中的作用，包括的是（ ）。A.有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线
B.内部审计职能应向董事会提供独立保证，并支持董事会及高级管理层推动有效的治理流程及银行的长期稳健
C.评估现行政策是否有效、适当并能满足银行业务需要
D.评估现行程序是否有效、适当并能满足银行业务需要
E.评估现行内部控制是否有效、适当并能满足银行业务需要
考题
在了解和测试控制环境时，注册会计师需要考虑的方面有（ ）。
A.管理层的理念和经营风格是否促进了有效的财务报告内部控制
B.管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚信和合乎道德的文化
C.治理层是否了解并监督财务报告过程和内部控制
D.被审计单位是否建立了内部控制举报投诉制度
考题
（ ）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。A.《商业银行公司治理指引》
B.《企业内部控制基本规范》
C.《商业银行内部控制指引》
D.《加强金融机构内部控制的指导原则》
考题
以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。
A.银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡
B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件
考题
在了解和测试控制环境时，注册会计师需要考虑的方面有（ ）。
A、管理层的理念和经营风格是否促进了有效的财务报告内部控制
B、管理层在治理层的监督下，是否营造并保持了诚信和合乎道德的文化
C、治理层是否了解并监督财务报告过程和内部控制
D、被审计单位是否建立了内部控制举报投诉制度
考题
对商业银行公司治理现场检查的要点包括（）A、公司治理的运作是否建立在完善的组织架构基础上B、公司治理相关制度安排是否建立且完善C、公司治理机制是否科学有效D、公司治理的运作机制终于公司治理的组织结构
考题
寿险公司在内部控制建设中充分考虑“人”的因素，主动建立和加强良性的控制环境，引导、激励员工正确地履行责任，使员工能自觉遵守并维护公司内部控制制度。这遵循了寿险公司内部控制的（）。A、系统性原则B、风险控制原则C、以人为本原则D、持续改进原则
考题
LAIS保险公司治理结构监管核心原则的内涵不包括（）。A、保险监管机构应要求保险公司遵守所有适用的公司治理标准，并对保险公司是否遵守了前述标准进行检查B、保险公司治理结构应区分和保护所有有关各方的利益C、保险公司股权变更应置于监管之下D、董事会是保险公司治理结构监管的重点
考题
多选题下列关于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则的是（ ）。A董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则B董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策C公司治理应维护股东的权利D商业银行应保持公司治理的透明度E董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构
考题
单选题根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，是对内部控制（）原则的要求。A
全覆盖原则B
制衡性原则C
审慎性原则D
相匹配原则
考题
单选题以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。A
银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡B
银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求C
应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构D
银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件
考题
单选题（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。A
《商业银行公司治理指引》B
《企业内部控制基本规范》C
《商业银行内部控制指引》D
《加强金融机构内部控制的指导原则》
考题
多选题对商业银行公司治理现场检查的要点包括（）A公司治理的运作是否建立在完善的组织架构基础上B公司治理相关制度安排是否建立且完善C公司治理机制是否科学有效D公司治理的运作机制终于公司治理的组织结构
考题
多选题在监管评级中，对公司治理基本结构的评价内容应包括（）A是否构建了以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为主体的银行治理结构B各个治理主体是否设立了专门委员会和专门办事机构C是否建立了独立董事制度和外部监事制度D各个治理主体是否明确了各自的工作职责E各个治理主体是否制定了完备规范的议事规则
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