网友您好, 请在下方输入框内输入要搜索的题目:

题目内容 (请给出正确答案)
单选题
甲公司2018年12月31日发现2017年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率为25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2017年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是(  )。
A

调减2018年度当期管理费用100万元

B

调增2018年当期未分配利润75万元

C

调增2018年年初未分配利润67.5万元

D

调减2018年年初未分配利润67.5万元


参考答案

参考解析
解析:
调增2018年年初未分配利润的金额=100×(1-25%)×(1-10%)=67.5(万元)。
更多 “单选题甲公司2018年12月31日发现2017年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率为25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2017年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是(  )。A 调减2018年度当期管理费用100万元B 调增2018年当期未分配利润75万元C 调增2018年年初未分配利润67.5万元D 调减2018年年初未分配利润67.5万元” 相关考题
考题 2002年1月甲公司从联营企业分 2001年税后利润37万元,联营企业适用企业所得税税率15%,当年享受了定期减半征收的优惠政策,甲公司适用企业所得税税率为33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税( )。A.6.66万元B.7.20万元C.7.84万元D.10.20万元

考题 某公司是甲国居民纳税人,2017年度的所得为100万元,其中来自甲国所得,80万元,来自乙国所得20万元。甲国实行居民管辖权,所得税税率为30%,对境外所得实行扣除法;乙国实行地域管辖权,所得税税率为20%。该公司2017年度在甲国应纳所得税税额为( )万元。A.4.0 B.20.0 C.26.0 D.28.8

考题 甲居民企业2018年度境内应纳税所得额为200万元,适用25%的企业所得税税率。当年从境外乙国子公司分回税后收益80万元,乙国的企业所得税税率为20%。则甲居民企业2018年度在境内实际缴纳的企业所得税为( )万元。(不考虑预提所得税)A.25 B.20 C.50 D.55

考题 甲公司2019年12月31日发现2018年度多计管理费用200万元,并进行了2018年企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率25%,并按净利润的10%提取法定盈余公积。假设甲公司2018年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是( )。A.调减2019年度当期管理费用200万元 B.调增2019年当期未分配利润150万元 C.调减2019年年初未分配利润135万元 D.调增2019年年初未分配利润135万元

考题 (2016年)甲公司2015年12月31日发现2014年度多记管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率25%,并按净利润的10%提取法定盈余公积。假定甲公司2014年度企业所得税申报的应纳税所得额大于零,则下列甲公司对这项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是( )。 A.调减2015年度当期管理费用100万元 B.调增2015年当期未分配利润75万元 C.调减2015年年初未分配利润67.5万元 D.调增2015年年初未分配利润67.5万元

考题 甲公司2015年12月31日发现2014年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率25%,并按净利润的10%提取法定盈余公积。假设甲公司2014年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是(  )。A.调减2015年度当期管理费用100万元 B.调增2015年当期未分配利润75万元 C.调减2015年年初未分配利润67.5万元 D.调增2015年年初未分配利润67.5万元

考题 甲公司2×19年12月31日发现2×18年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率为25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2×18年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是(  )。 A.调减2×19年度当期管理费用100万元 B.调增2×19年当期未分配利润75万元 C.调增2×19年年初未分配利润67.5万元 D.调减2×19年年初未分配利润67.5万元

考题 (2017年)甲公司2016年度境内应税所得为300万元;来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税税款30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时,应补缴的税款为( )万元。 A.42.5 B.70 C.30 D.45

考题 境内甲公司适用的企业所得税税率为25%,2019年度取得境内应纳税所得额100万元,境外分公司应纳税所得额160万元,在境外已缴纳企业所得税30万元。2019年度甲公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税(  )万元。 A.25 B.35 C.55 D.65

考题 居民企业甲公司适用25%的企业所得税税率。2017年,甲公司取得符合条件的技术转让所得1200万元,根据企业所得税法律制度,甲公司该笔所得应缴纳的企业所得税税额为( )。 A.87.5万元 B.175万元 C.300万元 D.70万元

考题 居民企业甲公司适用25%的企业所得税税率。2017年,甲公司取得符合条件的技术转让所得1200万元,根据企业所得税法律制度,甲公司该笔所得应缴纳的企业所得税税额为( )。A、87.5万元 B、175万元 C、300万元 D、70万元

考题 2005年1月甲公司从联营企业分回2004年的税后利润42.5万元,联营企业适用企业所得税税率15%,甲公司适用企业所得税税率33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税()A、9万元B、16.5万元C、7.65万元D、7.5万元

考题 甲企业2017年应纳税所得额为-120万元,甲企业无须进行2017年度企业所得税纳税申报、汇算清缴。

考题 甲国一居民企业在2017纳税年度获得总所得2000万元。其中。来自本国所得1600万元,来自乙国(来源国)分公司所得400万元。采用直接抵免法计算。 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 当甲国适用税率为30%、乙国适用税率为20%时,计算该公司应向甲国缴纳的企业所得税。

考题 单选题甲公司2019年12月31日发现2018年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率为25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2018年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是(  )。A 调减2019年度当期管理费用100万元B 调增2019年当期未分配利润75万元C 调增2019年年初未分配利润67.5万元D 调减2019年年初未分配利润67.5万元

考题 单选题甲居民企业2018年度境内应纳税所得额为100万元,适用25%的企业所得税税率。当年从境外A国子公司分回税后收益20万元(A国的企业所得税税率为20%)。则甲居民企业2018年度在境内实际缴纳的企业所得税为()万元。(不考虑预提所得税)A 25B 26.25C 30D 31.25

考题 单选题甲公司2X15年12月31日发现2X14年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2X14年度企业所得税申报的应纳税所得额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是()。A 调减2X15年度当期管理费用100万元B 调增2X15年当期未分配利润75万元C 调减2X15年年初未分配利润67.5万元D 调增2X15年年初未分配利润67.5万元

考题 多选题甲公司为居民企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入400万元,出售一栋厂房收入200万元,国债利息收入5万元,接受捐赠收入10万元。 (2)税收滞纳金2万元,赞助支出20万元,被没收财物的损失15万元,合同违约金50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。 下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中,正确的是()。A甲公司应当自2017年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税申报表,并汇算清缴B甲公司企业所得税的纳税地点为A市C甲公司应当于每月终了之日起15日内,向税务机关预缴企业所得税D甲公司2017年的纳税年度自2017年1月1日起至2017年12月31日止

考题 不定项题甲公司为居民企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中,正确的是()。A甲公司应当自2017年年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴B甲公司企业所得税的纳税地点为A市C甲公司应当于每月终了之日起15日内,向税务机关预缴企业所得税D甲公司2017纳税年度自2017年1月1日起至2017年12月31日止

考题 问答题甲国一居民企业在2017纳税年度获得总所得2000万元。其中。来自本国所得1600万元,来自乙国(来源国)分公司所得400万元。采用直接抵免法计算。要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。当甲国适用税率为30%、乙国适用税率为30%时,计算该公司应向甲国缴纳的企业所得税。

考题 单选题2005年1月甲公司从联营企业分回2004年的税后利润42.5万元,联营企业适用企业所得税税率15%,甲公司适用企业所得税税率33%。甲公司分回的税后利润应补缴企业所得税()A 9万元B 16.5万元C 7.65万元D 7.5万元

考题 单选题甲公司2018年12月31日发现2017年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率为25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2017年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是(  )。A 调减2018年度当期管理费用100万元B 调增2018年当期未分配利润75万元C 调增2018年年初未分配利润67.5万元D 调减2018年年初未分配利润67.5万元

考题 单选题甲公司 2016 年度境内应纳税所得为 300 万元,来源于境外分支机构的应税所得为 150 万元,该项所得在境外已缴纳企业所得税税额 40 万元。已知,甲公司适用的企业所得税税率为 25%。已预缴企业所得税税额 30 万元。甲公司汇算清缴 2016 年企 业所得税时,应补缴的税款为( )万元。A 45B 70C 42.5D 30

考题 单选题甲公司2017年12月31日发现2016年度多计管理费用200万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率为25%,并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2016年度企业所得税申报的应纳税所得税额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是()。A 调减2017年度当期管理费用200万元B 调增2017年当期未分配利润150万元C 调增2017年年初未分配利润135万元D 调减2017年年初未分配利润135万元

考题 问答题甲公司2016年度境内应纳税所得为300万元,来源于境外分支机构的应税所得为150万元(人民币,下同),该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知,甲公司适用的企业所得税税率为25%,已预缴企业所得税税额30万元。根据企业所得税法律制度的规定,甲公司汇算清激2016年企业所得税时,应补缴的税款为( )万元。

考题 单选题某公司是甲国居民纳税人,2017年度的所得为100万元,其中来自甲国所得80万元,来自乙国所得20万元。甲国实行居民管辖权,所得税税率为30%,对境外所得实行扣除法;乙国实行地域管辖权,所得税税率为20%。该公司2017年度在甲国应纳所得税税额为( )万元。A 4.0B 20.0C 26.0D 28.8

考题 单选题居民企业甲公司适用25%的企业所得税税率。2017年,甲公司取得符合条件的技术转让所得1200万元,根据企业所得税法律制度,甲公司该笔所得应缴纳的企业所得税税额应为(  )。A 875万元B 175万元C 300万元D 70万元

考题 单选题甲公司2015年12月31日发现2014年度多计管理费用100万元,并进行了企业所得税申报,甲公司适用企业所得税税率25%,并按净利润的10%提取法定盈余公积。假设甲公司2014年度企业所得税申报的应纳税所得额大于零,则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是()。(2016年)A 调减2015年度当期管理费用100万元B 调增2015年当期未分配利润75万元C 调减2015年年初未分配利润67.5万元D 调增2015年年初未分配利润67.5万元