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甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为－12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（ ）元。
A.19000
B.20000
C.64000
D.65000
B.20000
C.64000
D.65000
参考答案
参考解析
解析：假设借入X万元，月利率为12%/12＝1%，则1月份支付的利息＝（50000＋X）×1%，－12500＋X－（50000＋X）×1%≥5000，解得：X≥18181.82（元），根据X为1000元的整数倍可得，X最小值为19000元。
更多 “甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为－12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（ ）元。 A.19000 B.20000 C.64000 D.65000” 相关考题
考题
某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元，5月初发生40万元)，月利率为I%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时，通过短期银行借款调整(利率不变)，借款额(或还款额)为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于10万元。假设在还款时支付利息，借款在期初，还款在期末，先借先还，则应归还银行借款的最高金额为( )万元。A．7B．9C．8D．10
考题
某公司预计下月初现金余额为5000元，下月期初应收账款为10000元，预计下月可收回80%；下月销售收入60000元，当期收到现金的60%，采购材料20000元，当期付款50%，月初应付账款余额为8000元，需在月内全部付清，下月支付工资现金为14000元，间接费用20000元，其中折旧费5000元；预交所得税1500元，购买设备支付现金50000元，现金不足时，向银行借款金额为1000元的倍数，年利率为12%，借款在期初，还款在期末，每月付息一次，该企业规定的月末现金余额的额定范围为4500～5500元。要求：计算下月预算期末现金余额。
考题
某企业有关资料如下：（1）该企业3～7月份的销售销售量分别为10000件、10000件、12000件、12000件、10000件，单价（不含税）为10元，每月含税销售收入中，当月收到现金60%，下月收到现金40%，增值税税率为17%。（2）各月商品采购成本按下一个月含税的销售收入的70%计算，所购货款（进项税率为17%）于当月支付现金40%，下月支付现金60%。（3）该企业4～6月份的制造费用分别为10000元、11000元、10000元，每月制造费用中包括折旧费5000元。（4）该企业4月份购置固定资产，需要现金20000元。（5）该企业在现金不足时，向银行借款（为1000元的倍数），短期借款利率为6%；现金有多余时，归还短期借款（为1000元的倍数）。借款在期初，还款在期末，3月末的长期借款余额为20000元，借款年利率12%，短期借款余额为O.假设短期借款归还本金时支付利息（利随本清），先借入的先归还，长期借款每季度末支付利息。（6）该企业规定的现金余额的额定范围为7000～8000元，假设该企业消费税率为8%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，其他资料见现金预算。现金预算续表月份 4 5 6 购置固定资产 20000 现金余缺 举借短期借款 归还短期借款 支付借款利息 期末现金余额要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。
考题
某企业有关预算资料如下：(1)该企业3—7月份的销售收入(不含税)分别为：40 000元、50 000元、60 000元、70 000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金40%，下月收到现金60%，租金收入每月为10 000元。(2)各月商品采购成本按下一个月销售收入的80%计算，所购货款于当月支付现金60%，下月支付现金40%。(3)该企业4—6月份的营业费用分别为4 000元、4 500元、4 200元，每月营业费用中包括折旧费1 000元。(4)该企业4月份购置固定资产，需要现金15 000元。(5)该企业在现金不足时，向银行借款(为1 000元的倍数)，短期借款年利率为6%；现金有多余时，归还短期借款(为1 000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，3月末的长期借款余额为20 000元，借款年利率12%，短期借款余额为0。假设每月末还借款的应计利息。(6)该企业规定的现金余额的额定范围为6 000元—7 000元，增值税率为17%，附加税费率为10%。要求：根据以上资料，完成该企业4—6月份现金预算的编制工作。现金预算月份 4 5 6 期初现金余额 7 000 经常现金收入 租金收入 10 000 10 000 10 000 可运用现金合计 经营现金支出 直接材料采购支出 直接工资支出 2000 3 500 2 800 营业费用支出 其他付现费用 800 900 750 应交税金及附加支出 购置固定资产 15000 现金余额 举借短期借款 归还短期借款 支付借款利息 期末现金余额
考题
A企业2010年有关预算资料如下：(1)预计该企业3～7月份的销售收入分别为40 000元、50 000元、60 000元、70000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金30%，下月收到现金70%。(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算，所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。(3)预计该企业4～6月份的制造费用分别为4 000元、4 500元、4 200元，每月制造费用中包括折旧费1 000元。(4)预计该企业4月份购置固定资产需要现金15 000元。(5)企业在3月末有长期借款20 000元，利息率为15%。(6)预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款(为1 000元的倍数)；现金有多余时归还银行借款(为1 000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。(7)预计该企业期末现金余额的额定范围是6 000～7 000元，长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。现金预算表单位：元月份456期初现金余额7 000经营现金收入经营性现金支出直接材料采购支出直接工资支出2 0003 5002 800制造费用支出其他付现费用800900750预交所得税8 000资本性现金支出现金余缺支付利息取得短期借款偿还短期借款期末现金余额
考题
某企业2020年有关预算资料如下：
（1）预计该企业9～12月份的销售量如下：
单位：万件
每件产品销售单价为100元，每月销售收入中，当月收到现金40%，下月收到现金60%。假定该企业销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。
（2）生产每件产品需要2千克A材料。公司的生产政策是每月的产成品存货数量等于下月销售量的20%，每月末的材料存量等于下月生产需要量的10%。年末存货预计为2500件，直接材料存量为2480千克。每千克材料5元，所购材料款于当月支付现金40%，下月支付现金60%。
（3）预计该企业10～12月份的制造费用分别为30万元、36万元、30万元；而直接人工为100人，每人每月工资为2000元。
（4）企业在9月末有长期借款100万元，年利息率为15%。
（5）预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款（5万元的整数倍）；现金有多余时归还银行借款（5万元的整数倍）。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。
（6）预计该企业每月现金余额的最低要求是6万元，而年末最低可以为0；长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。要求：
（1）计算10～12月份销货现金收入；
（2）计算10～12月各月采购直接材料支出；
（3）根据以上资料，完成该企业10～12月份现金预算的编制工作。
现金预算表 单位：万元
考题
某企业按照定期预算法编制预算，2018年有关预算资料如下：
（1）该企业2018年2月末现金余额为15000元，除了采购材料之外的应付账款余额为60000元，需在3月份支付。
（2）该企业1月和2月实际销售额分别为400000元和420000元，预计2018年3月份销售额为415000元，4月销售额为430000元。
（3）每月销售收入中有70%于当月收现，30%于次月收现，不存在坏账。
（4）各月直接材料采购金额按下月销售收入的50%计算，所购材料款当月支付现金60%，次月支付30%，次次月支付10%。
（5）2018年3月份有关项目预计资料如下：工资及其他支出100000元（用现金支付）；制造费用80000元（其中折旧等非付现费用为5000元）。
（6）现金不足时，通过向银行借款解决，最低借款额为1000元整数倍。2018年3月末现金余额要求不低于12000元。
要求：根据上述资料，计算该企业2018年3月份下列预算指标：
（1）预算期现金流入；
（2）现金流出；
（3）现金余缺；
（4）向银行借款的最低金额；
（5）3月末应收账款余额。
考题
某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利息500元。
企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8％，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；
借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为（ ）元。
A.30000
B.29000
C.32000
D.31000
考题
A企业正在着手编制2014年1月份的现金预算。有关资料如下：（1）2013年末现金余额为8000元；（2）2013年末有息负债余额为12000元，已知年利率4%，按季支付利息；（3）2013年末应收账款4000元，预计月内可收回80%；（4）预计销售产品10000件，每件5元，预计月内销售的收款比例为50%；（5）需要采购材料的成本为8000元，70%当月付现，其余下月付现；
（6）2013年末应付账款余额5000元，付款政策同（5）；（7）月内以现金支付直接人工8400元；（8）制造费用、销售费用和管理费用付现13854元；（9）购买设备支付现金20900元；（10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元；（11）公司的筹资政策：企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6%，按月支付利息，借款在期初，还款在期末；（12）要求月末现金余额介于5000～5100元之间。
要求：（1）计算可供使用现金。（2）计算现金支出总额。（3）计算现金余缺数值。（4）确定向银行借款或归还银行借款的数额 。
考题
某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款利率为10%，银行要求借款金额为1000元的整数倍，现金多余时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。
（1）计算经营现金收入；
（2）计算经营现金支出；
（3）计算现金余缺；
（4）确定是否需要向银行借款？如果需要向银行借款，请计算借款的金额；
（5）确定现金月末余额。
考题
某企业正在编制第四季度资金预算，“现金余缺”列示金额为－17840元，“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么该企业第四季度的最低借款额为（ ）元。A.22000
B.18000
C.21000
D.23000
考题
某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款利率为10%，银行要求借款金额为1000元的整数倍；且补偿性余额比率为10%，现金多余时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。
、计算经营现金收入；
、计算经营现金支出；
、计算现金余缺；
、确定是否需要向银行借款？如果需要向银行借款，请计算借款的金额以及借款的实际利率；
、确定现金月末余额。
考题
某企业编制现金预算，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月份现金余缺为-55万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初、还款在期末，则6月份预计应向银行借款的最低金额为()万元。A.77
B.76
C.55
D.75
考题
某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利患500元。企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8%，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为()元。A.30000
B.29000
C.32000
D.31000
考题
某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为－55万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（）万元。A、77B、76C、55D、75
考题
某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。A、618.09B、620C、600D、750
考题
问答题某企业2018年有关预算资料如下。(1)预计该企业3月份至7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收入中，30％当月收到现金，70％下月收到现金。(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60％计算。所购材料款于当月支付现金50％，下月支付现金50％。(3)预计该企业4月份至6月份的制造费用分别为4000万元、4500万元、4200万元，每月制造费用中包括折旧费1000万元。(4)预计该企业4月份购置固定资产，需要现金15000万元。(5)企业在3月末有长期借款20000万元，利息率为15％。(6)预计该企业在现金有余缺时利用短期借款进行调剂，不足时，向银行申请短期借款(为100万元的整数倍)；现金有多余时归还银行短期借款(为100万元的整数倍)。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12％。(7)预计该企业理想的期末现金余额为6000万元，长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。要求：根据以上资料，完成该企业4月份至6月份现金预算的编制工作。现金预算表单位：万元
考题
单选题现金预算。已知2010年11月初短期借款为l000万元，年利率为6％，长期借款l500万元，年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，ll月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（ ）万元。A
618.09B
620C
550D
750
考题
问答题现金不足最低现金余额时需向银行借款,超过最低现金余额时需偿还借款,借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8% ,每季度支付一次利息,计算借款利息时,假定借款均在季度初发生,还款均在季度未发生。要求:请根据上述资料,为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中,不必列出计算过程。
考题
单选题某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。A
618.09B
620C
550D
750
考题
单选题某企业编制“现金预算”．预计6月初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为-50万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为l万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于l0万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则6月份应向银行借款的最低金额为（ ）万元。A
77B
76C
62D
75
考题
单选题甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为-12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（）元。A
19000B
20000C
64000D
65000
考题
单选题某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为－50万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则6月份应向银行借款的最低金额为（ ）万元。A
77B
76C
62D
75
考题
问答题A企业正在着手编制2020年1月份的现金预算。有关资料如下： （1）2019年年末现金余额为8000元。 （2）2019年年末有息负债余额为12000元，已知年利率为4%，按季支付利息。 （3）2019年年末应收账款为4000元，预计1月份可收回80%。 （4）预计销售产品10000件，每件5元，增值税率为13%，预计月内销售的收款比例为50%。 （5）需要采购材料的成本为8000元，增值税率13%，70%当月付现，其余下月付现。 （6）2019年年末应付账款余额为5000元，付款政策同（5）。 （7）1月份以现金支付直接人工8400元。 （8）制造费用、销售费用和管理费用付现13854元。 （9）购买设备支付现金20900元。 （10）所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元。 （11）公司的筹资政策：企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数。年利率为6%，按月支付利息，借款在期初，还款在期末。 （12）要求月末现金余额介于5000～5100元之间。 要求： （1）计算可供使用现金。 （2）计算现金支出总额。 （3）计算现金余缺数值。 （4）确定向银行借款或归还银行借款的数额。
考题
单选题某企业正在编制第四季度现金预算，现金余缺列示金额为－17840元，现金筹措与运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第四季度的最低借款额为（）元。A
22000B
18000C
21000D
23000
考题
单选题某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金多余或不足为－55万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在月初，还款在月末，则应向银行借款的最低金额为（ ）万元。A
77B
76C
55D
75
考题
问答题某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款利率为10%，银行要求借款金额为1000元的整数倍，现金多余时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。 （1）计算经营现金收入；
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