网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
存在下列情形的居民企业，应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报告的有（ ）。
A.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过5亿元
B.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元
C.该居民企业未被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业
D.该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业
B.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元
C.该居民企业未被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业
D.该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业
参考答案
参考解析
解析：存在下列情形之一的居民企业，应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报告：
（1）该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元。
（2）该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。
（1）该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元。
（2）该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。
更多 “存在下列情形的居民企业，应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报告的有（ ）。A.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过5亿元 B.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元 C.该居民企业未被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业 D.该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业 ” 相关考题
考题
居民企业,应当在报送年度关联业务往来报告表时,填报国别报告的情况是:()。
A、该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元B、该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过50亿元C、该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过45亿元D、该居民企业被企业集团指定为国别报告的报送企业
考题
下列关于非居民纳税人享受税收协定待遇的税务管理规定的表述，不正确的是（）。A.非居民纳税人自行申报的，应当自行判断能否享受协定待遇，如实申报并报送相关报告表和资料
B.非居民纳税人享受税收协定财产收益.演艺人员和运动员.其他所得条款待遇的，应当在每次纳税申报时，向主管税务机关报送相关报告表和资料
C.非居民纳税人填报或报送的相关资料原件为外文文本的，可以不用提供中文译本
D.非居民纳税人自行申报的，应当就每一个经营项目.营业场所或劳务提供项目分别向主管税务机关报送规定的报告表和资料
考题
下列关于非居民纳税人享受税收协定待遇的税务管理规定的表述，不正确的是（）。A、非居民纳税人自行申报的，应当自行判断能否享受协定待遇，如实申报并报送相关报告表和资料
B、非居民纳税人享受税收协定财产收益、演艺人员和运动员、其他所得条款待遇的，应当在每次纳税申报时，向主管税务机关报送相关报告表和资料
C、非居民纳税人填报或报送的相关资料原件为外文文本的，可以不用提供中文译本
D、非居民纳税人自行申报的，应当就每一个经营项目、营业场所或劳务提供项目分别向主管税务机关报送规定的报告表和资料
考题
企业在报告年度已发出的商品，在报告年度资产负债表日后期间发生销售退货。对于这类业务的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.如果企业已在报告年度对所发出的商品已确认销售收入，则发生退货时应该作为日后调整事项处理
B.如果企业在报告年度未对所发出的商品确认销售收入，则发生退货时不应作为日后调整事项处理
C.如果企业已在报告年度对所发出的商品已确认销售收入，则发生退货时应冲减报告年度的收入和成本
D.如果企业在报告年度未对所发出的商品确认销售收入，则发生退货时应调增报告年度的存货项目金额
考题
存在下列情形的居民企业，应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报告的是（ ）。A.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过5亿元
B.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元
C.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过50亿元
D.该居民企业未被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业
考题
居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过（ ）亿元，应当在报送《年度关联业务往来报告表》时，填报国别报告。
A.5
B.15
C.35
D.55
考题
居民企业所得税年度纳税申报中，适用《企业所得税法》第（）条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法（试行）》第84条规定的居民企业，需填报《受控外国企业信息报告表》。A、24B、35C、45D、85
考题
下列有关查账征收企业申报年度企业所得税，说法正确的有（）A、实行查账征收企业所得税的纳税人，在年度终了之日起3个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款B、向税务机关申报年度企业所得税时须报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表C、涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表D、属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查E、属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料
考题
报送重点可疑交易报告的途径是：（）。A、由网点在填报可疑交易报告时，关注程度选择“03重点可疑”后上报分行B、由网点填报重点可疑客户基本情况表和明细表向合规部报送，获得同意后，方在反洗钱系统中填报可疑交易报告，关注程度选择“03重点可疑”后上报分行。C、由网点填报重点可疑客户基本情况表和明细表向人民银行报送。
考题
单选题报送重点可疑交易报告的途径是：（）。A
由网点在填报可疑交易报告时，关注程度选择“03重点可疑”后上报分行B
由网点填报重点可疑客户基本情况表和明细表向合规部报送，获得同意后，方在反洗钱系统中填报可疑交易报告，关注程度选择“03重点可疑”后上报分行。C
由网点填报重点可疑客户基本情况表和明细表向人民银行报送。
考题
多选题在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A为缓解报告年度资产负债表日以后存在的资金紧张状况而发行巨额公司债券B发现报告年度财务报表存在严重舞弊C国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策D发现报告年度会计处理存在重大差错
考题
单选题实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，对其与关联方之间的业务往来是否需要向税务机关进行申报，下面说法正确的有（）。A
必须报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表B
不需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表C
由纳税人自己决定是否需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表D
报不报送均不违反现行政策规定
考题
多选题下列关于企业所得税特别纳税调整的表述正确的有()。A企业可以按照独立交易原则与其关联方分摊共同发生的成本，达成成本分摊协议B企业实施其他不具有合理商业目的的安排而减少其应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整C企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额D企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表E税务机关依法对企业作出特别纳税调整的，应对补征的税款，自税款所属年度的次年1月1日起至补缴税款之日止的补税期间，按日加收利息
考题
多选题居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）需要报送的资料有（）A《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及附表；B《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》；C涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表；D跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——总机构还应同时报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》和各分支机构的年度财务报表、各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；E跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——分支机构还应同时报送总机构申报后加盖有税务机关业务专用章的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》复印件，分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。
考题
多选题下列关于特别纳税调整的表述中，不正确的有( )。A企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者历得额的，税务机关有权按照合理方法调整B企业向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表C税务机关根据税收法律、行政法规的规定，对企业作出特别纳税调整的，应当对补征的税款，自税款所属纳税年度的次年5月1日起至补缴税款之日止的期间，按日加收利息D企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或者企业实施其他不具有合理商业目的的安排，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起5年内，进行纳税调整
考题
单选题《关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题报告》规定，居民企业直接或间接持有外国企业股份或有表决权股份达到（ ）以上，且按照中国会计制度可确认的，应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务机关填报《居民企业参股外国企业信息报告表》。A
10%B
15%C
20%D
25%
考题
多选题以下选项中，应当在报送年度关联业务往来报告表时填报国别报告的是（）。A该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元B跨国企业集团未向任何国家提供国别报告C该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业D跨国企业集团已向其他国家提供国别报告，但我国与该国尚未建立国别报告信息交换机制E跨国企业集团已向其他国家提供国别报告，且我国与该国已建立国别报告信息交换机制，但国别报告实际未成功交换至我国
热门标签
最新试卷