网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
内部审计师通过与资产管理员面谈，了解到资产使用部门经常自行购买固定资产，而不是按照公司规定由采购部同一购买。内部审计师在执行详细测试时，通过检查固定资产采购申请单也发现部分申请单没有采购人员签字。那么详细测试提供的证据是：
A.间接证据
B.强化证据
C.主管证据
D.判断证据
B.强化证据
C.主管证据
D.判断证据
参考答案
参考解析
解析：详细测试印证了询问了解到的情况，提供的是强化证据。
更多 “内部审计师通过与资产管理员面谈，了解到资产使用部门经常自行购买固定资产，而不是按照公司规定由采购部同一购买。内部审计师在执行详细测试时，通过检查固定资产采购申请单也发现部分申请单没有采购人员签字。那么详细测试提供的证据是：A.间接证据 B.强化证据 C.主管证据 D.判断证据” 相关考题
考题
案例三.(一)资料2004年4月，审计组对某公司2003年度财务收支进行了审计。在对该公司固定资产业务进行审计时，发现如下情况：1.该公司与设备采购有关的部分内部控制如下：(1)采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门;(2)设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划;(3)采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行;(4)采购的设备到货后，由采购部门组织验收。2.审计人员对该公司固定资产实施监盘时发现，甲设备在固定资产明细账及固定资产卡片的记录均为3台，但实物盘点的结果是4台。3.审计人员在对该公司固定资产入账价值进行审查时，发现2003年年初购入乙设备的入账价值只包括买价，而增值税计入进项税，包装费、运杂费和安装成本等计入了当期管理费用。4.审计人员在对固定资产折旧进行审计时，通过分析性复核所发现的线索，经进一步追查，发现2003年年初购进的丙设备至审计时尚未计提折旧，其价值占年末固定资产原值的比例为15%。(二)要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。62.该公司与设备采购有关的内部控制措施中，存在缺陷的有：A.采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门B.设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划C.采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行D.采购的设备到货后，由采购部门组织验收
考题
2018年4月，审计组对某公司2017年度财务收支进行了审计。在对该公司固定资产业务进行审计时，发现如下情况：
1．该公司与设备采购有关的部分内部控制如下：
（1）采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门；
（2）设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划；
（3）采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行；
（4）采购的设备到货后，由采购部门组织验收。
2．审计人员对该公司固定资产实施监盘时发现，甲设备在固定资产明细账及固定资产卡片的记录均为3台，但实物盘点的结果是4台。
3．审计人员在对该公司固定资产入账价值进行审查时，发现2017年年初购入乙设备的入账价值只包括买价，而增值税计入进项税，包装费、运杂费和安装成本等计入了当期管理费用。
4．审计人员在对固定资产折旧进行审计时，通过分析性复核所发现的线索，经进一步追查，发现2017年年初购进的丙设备至审计时尚未计提折旧，其价值占年末固定资产原值的比例为15%。
（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
该公司对丙设备未计提折旧，可能存在的合理原因是：A、无法确定折旧率
B、设备一直未使用或不需用
C、设备准备出售
D、设备准备经营性租出
考题
2018年4月，审计组对某公司2017年度财务收支进行了审计。在对该公司固定资产业务进行审计时，发现如下情况：
1．该公司与设备采购有关的部分内部控制如下：
（1）采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门；
（2）设备管理部门根据申请书会同财会部门、计划部门编制设备采购计划；
（3）采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行；
（4）采购的设备到货后，由采购部门组织验收。
2．审计人员对该公司固定资产实施监盘时发现，甲设备在固定资产明细账及固定资产卡片的记录均为3台，但实物盘点的结果是4台。
3．审计人员在对该公司固定资产入账价值进行审查时，发现2017年年初购入乙设备的入账价值只包括买价，而增值税计入进项税，包装费、运杂费和安装成本等计入了当期管理费用。
4．审计人员在对固定资产折旧进行审计时，通过分析性复核所发现的线索，经进一步追查，发现2017年年初购进的丙设备至审计时尚未计提折旧，其价值占年末固定资产原值的比例为15%。
（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
该公司将乙设备按买价入账的方法，对2017年末资产负债表所造成的影响有：A、固定资产原值虚减
B、累计折旧虚减
C、负债总额虚增
D、应交税金虚减
考题
共用题干
（一）资料2011年4月，某审计组对乙公司2010年度财务收支情况进行了审计。有关固定资产业务审计的情况和资料如下：1.经调查了解，乙公司与固定资产业务相关的部分内部控制措施如下：(1)每年年末，固定资产使用部门编制下一年度固定资产购置计划，经总经理办公会审核同意后报董事会批准；(2)未列入购置计划的固定资产购置由使用部门提出申请，由采购部门负责审批；(3)收到购置的固定资产后，由验收部门进行验收，并出具验收报告；(4)固定资产管理部门设置固定资产卡片，定期与会计账簿相核对。2.针对新购固定资产验收控制措施，审计人员实施了内部控制测试。3.2010年7月，乙公司购入不需要安装的生产用设备一台，审计人员检查相关原始凭证时发现，增值税专用发票上注明的设备价款为200万元，增值税进项税额为34万元，发生包装费2万元，款项已全部付清，乙公司确认的该设备入账价值为200万元。乙公司为增值税一般纳税人。4.审计人员运用分析方法检查乙公司2010年固定资产折旧额计提的总体合理性。5.通过运用分析方法，审计人员认为乙公司2010年固定资产折旧额的计提不够合理，重点检查后发现以下情况：(1)2010年7月购置的生产用设备当年未计提折旧；(2)一台大型设备因2009年已提足折旧，2010年未计提折旧；(3)2010年12月报废的一台固定资产12月未计提折旧；(4)单独入账的土地未计提折旧。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。“资料2”中，审计人员可实施的内部控制测试程序有：A:检查新购固定资产是否均出具验收报告B:观察验收部门是否独立于采购部门和使用部门C:检查验收报告的内容填写是否全面D:选择部分新购固定资产实物与验收报告进行核对
考题
在与存货部门管理人员面谈期间，某内部审计师了解到销售人员经常在没有得到销售副总裁批准的情况下订购存货。同时，详细测试显示在补充备件采购订单上也没有书面的批准。详细测试属于以下哪类审计证据？( )A.间接证据
B.附属证据
C.佐证证据
D.主观证据
考题
测试设备折旧计提的正确性是内部审计师对设备进行内部审计的重要程序之一。下列能够证实某项问题设备正在使用的最好证据是：A.审查财务部门关于折旧政策的运用
B.审查固定资产记录卡片
C.将固定资产净值与固定资产评估清单相比较
D.将折旧清单与同一设备的维修记录相比较
考题
以下关于酒店前台物品申购途径的叙述，错误的是哪项（）？A、公司采购部发出的《中央采购物品清单》中列出的物品酒店可通过中央采购流程进行申购B、酒店开业的第一批印刷品可自行在地方申购C、前台办公用品、医药箱药品等客人用品等可由酒店自行购买D、固定资产类物品按照固定资产申购、审批流程进行申购
考题
IT资产的新增，要履行IT资产采购流程。由（）发起申请、由IT资产专业管理部门及财务部门审核，交采购部门执行采购；资产交付完成时，由IT资产专业管理部门组织验收，验收通过后交付使用部门领用。A、采购部门B、使用部门C、财务部门D、行政部门
考题
在与库存管理人员的面谈中，内部审计师了解到，销售人员经常未经销售副总经理批准就订货。而且，详细测试也表明备品配件的采购订单没有书面批准。详细测试是获取以下哪种证据的一个好例子？（）A、间接证据。B、依情况而定的证据。C、强化证据。D、主观证据。
考题
在与存货部门管理人员面谈期间，某内部审计师了解到销售人员经常在没有得到销售副总裁批准的情况下订购存货。同时，详细测试显示在补充备件采购订单上也没有书面的批准。详细测试属于以下哪类审计证据？（）A、间接证据B、附属证据C、佐证证据D、主观证据
考题
内部审计师A拟对公司采购业务执行审计，属于内部审计师需要考虑的因素是：（）A、采购过程中有效的信息沟通问题。B、采购流程中是否存在有效的监督制衡机制。C、采购部门对供应商的管理是否充分有效。D、以上都对。
考题
某内部审计师正在对采购部门进行审计。公司规定金额超过2000美元的采购必须进行招标，除非执行副总裁核准放弃。在最近的审计中，共发生了3000例采购，其中18例金额超过2000美元。下列哪类审计程序能够提供证明招标程序得到有效执行的恰当证据？（）A、选择需进行招标购买的代表性样本，并追溯相关的采购订单，以确定采购金额超过2000美元B、选择采购金额超过2000美元的代表性样本，核对相关文本，以确定所有的招标程序或放弃程序记录在案C、与采购部门主管面谈，查询是否存在违背规定的招标行为D、与执行副总裁面谈，查询授权放弃招标的情形和频数
考题
单选题某内部审计师正在对采购部门进行审计。公司规定金额超过2000美元的采购必须进行招标，除非执行副总裁核准放弃。在最近的审计中，共发生了3000例采购，其中18例金额超过2000美元。下列哪类审计程序能够提供证明招标程序得到有效执行的恰当证据？（）A
选择需进行招标购买的代表性样本，并追溯相关的采购订单，以确定采购金额超过2000美元B
选择采购金额超过2000美元的代表性样本，核对相关文本，以确定所有的招标程序或放弃程序记录在案C
与采购部门主管面谈，查询是否存在违背规定的招标行为D
与执行副总裁面谈，查询授权放弃招标的情形和频数
考题
单选题在与存货部门管理人员面谈期间，某内部审计师了解到销售人员经常在没有得到销售副总裁批准的情况下订购存货。同时，详细测试显示在补充备件采购订单上也没有书面的批准。详细测试属于以下哪类审计证据？（）A
间接证据B
附属证据C
佐证证据D
主观证据
考题
单选题对abc公司来说，保证辐射安全极为重要。有项业务是测试辐射性物质在采购、配送与使用方面的系统控制。测试中有充分的证据表明，这个流程的记录情况良好，安全部门工作人员也很熟悉安全的运作流程。由于采购部门和设备部门也涉及这个流程，内部审计师正在考虑对这两个部门的放射性物质处理过程进行检查。内部审计师应该：（）A
调整审计计划和预算，与采购部门或设备部门的适当人员进行面谈，确定是否存在附加控制来补充安全部门已经建立的控制。B
由于安全部门对放射性物质的安全负有主要责任，且安全部门的控制程序严密详细，所以内部审计师不用检查其他部门。C
推迟对采购、设备和其他部门的调查。D
测试安全部门已经建立的控制，如果结果不理想，再考虑是否涉及其他部门。
考题
单选题内部审计师A拟对公司采购业务执行审计，属于内部审计师需要考虑的因素是：（）A
采购过程中有效的信息沟通问题。B
采购流程中是否存在有效的监督制衡机制。C
采购部门对供应商的管理是否充分有效。D
以上都对。
考题
单选题由于某公司所属工厂的工作性质，保证辐射安全极为重要。有项业务是测试辐射性物质在采购、配送与使用方面的系统控制。测试中有充分的证据表明，这个流程的记录情况良好，安全部门工作人员也很熟悉安全的运作流程。由于采购部门和设备部门也涉及这个流程，内部审计师正在考虑对这两个部门的放射性物质处理过程进行检查。内部审计师应该：（）A
由于安全部门对放射性物质的安全负有主要责任，且安全部门的控制程序严密详细，所以内部审计师不用检查其他部门B
在需要时调整审计工作安排和预算，并与采购及设备部门的人员访谈，确定是否存在附加控制来补充安全部门已经建立的控制C
测试安全部门已经建立的控制，如果结果不理想，再考虑是否涉及其他部门D
推迟对采购、设备和其他部门的调查，直至安排好审计方案
考题
单选题在与库存管理人员的面谈中，内部审计师了解到，销售人员经常未经销售副总经理批准就订货。而且，详细测试也表明备品配件的采购订单没有书面批准。详细测试是获取以下哪种证据的一个好例子？（）A
间接证据。B
依情况而定的证据。C
强化证据。D
主观证据。
考题
单选题下列各项内部控制中相对来说有重大缺陷的是（ ）。A
固定资产支出预算由总经理批准B
固定资产管理中无具体的保养制度C
所有设备的购买均由使用设备部门自行办理采购、付款、管理D
对固定资产未投保险
考题
单选题内部审计师通过与资产管理员面谈，了解到资产使用部门经常自行购买固定资产，而不是按照公司规定由采购部同一购买。内部审计师在执行详细测试时，通过检查固定资产采购申请单也发现部分申请单没有采购人员签字。那么详细测试提供的证据是：（）A
间接证据B
强化证据C
主管证据D
判断证据
考题
单选题下列选项中，最为准确的描述审计证据的是：（）A
内部审计师通过与人面谈所获得的口头或书面证明材料。B
内部审计师通过对人、财、物和事件的直接观察和审查所获得的证据。C
内部审计师通过分析数据及其相互关系所获得的证据。D
审计师记录整理的信息和通过观察情况、与人员面谈和检查记录所取得的信息。
考题
多选题“资料2”中，审计人员可实施的内部控制测试程序有（ ）。A检查新购固定资产是否均出具验收报告B观察验收部门是否独立于采购部门和使用部门C检查验收报告的内容填写是否全面D选择部分新购固定资产实物与验收报告进行核对
考题
单选题内部审计师在审计过程中需要运用多种专业方法，下列选项中，属于内部审计师运用抽样的逻辑方法的是：（）A
内部审计师利用通用审计软件选择了一部分应收账款，并通过函证手段取得了证明其存在性的结论B
内部审计师通过观察固定资产得出数目，并与年末的记录中固定资产的盘点数进行比对，从而证明了固定资产的存在性C
内部审计师通过检查2014年的存货收发记录，没有发现2013年的存货交易记录，所以证明2014年的记录是正确的D
内部审计师利用分析性复核程序估计销售账户余额的正确性，得出账簿记录的正确性
考题
不定项题2018年3月，审计组对某公司2017年度财务收支情况进行了审计。在对该公司固定资产业务进行审计时，发现如下情况：1.该公司与设备采购有关的部分内部控制如下：（1）采购部门确定设备需要量，提出设备购置申请书，报送设备管理部门。（2）设备管理部门根据申请书，会同财会部门、计划部门编制设备采购计划。（3）采购计划经批准后，设备管理部门下达采购通知单，交采购部门执行。（4）采购的设备到货后，由采购部门组织验收。2.审计人员对该公司固定资产实施监盘时发现，甲设备在固定资产明细账及固定资产卡片的记录均为3台，但实物盘点的结果是4台。3.审计人员在对该公司固定资产入账价值进行审查时，发现2017年年初购入乙设备的入账价值只包括买价，而增值税计入进项税，包装费、运杂费和安装成本等计入了当期管理费用。4.审计人员在对固定资产折旧进行审计时，通过分析所发现的线索，经进一步追查，发现2017年年初购进的丙设备至审计时尚未计提折旧，其价值占年末固定资产原值的比例为15%。（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。针对“资料1”，该公司与设备采购有关的内部控制措施正确的有：A生产部门依据设备需要量提出购置申请B设备管理部门根据申请书会同有关部门编制采购计划C采购计划经批准后交由采购部门具体执行D采购的设备到货后由仓储部门组织验收
热门标签
最新试卷