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以下哪些政策应该纳入公司的舞弊防范计划？Ⅰ．涉嫌违法乱纪的行为在任何时候都将得到全面调查；Ⅱ．将由管理人员负责建立恰当的控制措施；Ⅲ．将向审计委员会和董事会报告所有舞弊事件；Ⅳ．将建立并维护正式的防范利益冲突计划。
A.Ⅰ和Ⅲ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
B.Ⅱ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
参考答案
参考解析
解析：Ⅰ．正确。涉嫌违法乱纪的行为在任何时候都将得到全面调查；Ⅱ．正确。管理人员负有建立并维护控制的首要责任；Ⅲ．不正确。严重的舞弊事件必须向审计委员会和董事会报告。一般舞弊可以向合适的管理人员报告，《标准》要求：只要条件合适就应该与管理人员、法律顾问和其他专家协调活动；Ⅳ．正确。建立并维护正式的防范利益冲突计划有助于防范舞弊。
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考题
下列与舞弊相关的说法中，不正确的是（ ）。A.管理层有责任建立良好的控制环境，维护有关政策和程序，以防范和遏制舞弊的产生
B.侵占资产通常伴随着虚假或误导性的文件记录
C.在报表报出后发现了财务报表中存在的串通舞弊，说明注册会计师计划和执行的审计工作存在缺陷，注册会计师有责任承担后果
D.注册会计师不应将审计中发现的舞弊视为孤立发生的事项
考题
要处理项目执行过程中遇到的舞弊风险，以下哪项陈述最恰当地说明了审计人员应具备的能力？A.审计人员的能力应该与主要职责是侦测和调查舞弊的人士的能力相当。
B.审计人员必须有足够的知识来评估舞弊风险和组织管理舞弊风险的方式。
C.审计人员无需具备与应对舞弊风险相关的能力，因为调查和检测舞弊行为是组织其他职能部门的工作。
D.审计人员必须有鉴定舞弊侦测和调查技术的基本知识。
考题
内部审计师向高级管理层或董事会报告舞弊，应当在以下哪种情形出现的时候？( )A.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为
B.内部审计师已得到关于可疑活动的汇报
C.已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查
D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查
考题
作为组织中一个单独的部门，内部审计活动在遏制舞弊行为方面的首要职责是：A.检查和评价部门采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性。
B.建立和保持部门的内部控制系统。
C.计划部门的舞弊遏制活动。
D.控制部门的舞弊遏制活动。
考题
在舞弊检查过程中，出现以下哪种情况，内部审计人员应该向适当管理层报告？Ⅰ.可以合理确信舞弊已经发生，并需深入调查。Ⅱ.舞弊行为已导致对外披露的财务报表严重失实。Ⅲ.发现犯罪线索，并获得应当移送司法机关处理的证据。A.只有Ⅰ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
考题
以下关于审计计划的做法中，最恰当的是：A.首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交董事会审批
B.审计委员会负责制定审计计划，并下发给首席审计执行官执行
C.首席审计执行官负责制定审计计划，并将审计计划交管理层和审计委员会审批
D.在执行审计计划时发现审计范围受限，首席审计执行官该应立即向董事会汇报
考题
内部审计师在以下哪种情况下有责任向管理高层和审计委员会报告舞弊情况？( )A.在合理程度上确认组织发生了严重的舞弊现象时
B.内部审计师已报告了所有可疑活动时
C.在确认并调查违规交易时
D.针对可能存在舞弊的交易的核查已经完成时
考题
某首席审计执行官发现一项明显涉及某副总裁的重大舞弊活动，而该副总裁正是其提交报告的高层主管。该首席审计执行官最好采取以下哪一措施？A.进行调查以确定舞弊程度。
B.与副总裁会谈以获得重要证据。
C.向官方法律部门和警察报告。
D.将事实报告给总裁和董事会的审计委员会。
考题
在舞弊调查中，首席审计执行官应该采取相关措施保护嫌疑人的人格，以免造成诽谤，那么下列措施中可以采取的是：A.在谈话中创造一种礼貌和真诚的氛围
B.要对谈话的内容保密
C.将舞弊案件的调查仅限于管理层，不涉及普通员工
D.如果舞弊行为得不到证实，应销毁所有调查工作底稿和报告
考题
IIA《准则》要求在内部审计师识别出和可能舞弊情形有联系的多个因素，并怀疑舞弊已经发生的情况下，审计师应当( )。A.立即告知高级管理人员和董事会
B.立即告知审计委员会
C.告知组织中恰当的权威人士，并建议调查
D.追加审计测试，确定舞弊的范围
考题
如果营销部门存在舞弊，以下哪项超出了内部审计师的责任范围？A.向舞弊者通告其要承担的法律责任。
B.确定舞弊行为的影响。
C.与恰当的管理层面讨论舞弊行为。
D.将舞弊行为写进报送审计委员会的报告。
考题
下列哪项是内部审计师发现舞弊征兆之后的责任的描述：A.建立和完善内部控制制度
B.向外部司法部门报告审计发现
C.向高级管理层报告审计发现
D.扩展审计程序，评估存在舞弊的可能性，并确定是否有理由进行调查
考题
作为组织中一个单独的部门，内部审计活动在遏制舞弊行为方面的首要职责是：( )A.检查和评价部门采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性
B.建立并保持部门的内部控制系统
C.计划部门的舞弊遏制活动
D.控制部门的舞弊遏制活动
考题
内部审计负责向高级管理层或董事会报告舞弊，当以下哪种情形出现的时候？A.已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。
B.内部审计师已得到关于可疑活动的汇报。
C.已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。
D.已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
考题
内部审计师在舞弊调查中发现，调查涉及的嫌疑人中有一位是审计师应该向其报告有关舞弊活动的高层管理人员。如果该审计师越过这位高层管理人员直接向审计委员会报告舞弊调查的中期发现，那么做合适吗？A.合适，因为在获取证据期间做好保密工作十分重要。
B.合适，因为与舞弊调查有关的所有决定均应由审计委员会报告。
C.不合适，因为内部审计师应该把中期发现直接向执行官报告。
D.不合适，因为所有舞弊情况均应向这位最高层管理人员报告。
考题
通过舞弊调查所发现的情况应该：A.报告给全体员工，以证明舞弊行为将得到调查，舞弊者将被提起公诉。
B.只报告给执法部门，以便舞弊者被提起公诉。
C.报告给舞弊者的上司，以便后者采取纠政性的惩戒行动。
D.报告给高层管理人员、董事会和法律部。
考题
内部审计在下列( )情况下，有责任向高层管理者或董事会报告舞弊。A.舞弊事件的重大金额是建立在合理确定的事情上
B.可疑活动已向内部审计报告
C.违规交易已识别出并正在调查
D.对与舞弊相关的所有交易活动的审核已经完成
考题
某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门都进行了沟通，并将调查工作转交给了该部门。经过一段时间后，审计师发现高层管理人员已指示调查部门停止调查。对上述情况，审计师应该：A.马上将此种情况和审计师的发现向审计委员会报告
B.马上将此种情况和审计师的发现向相关政府监管部门报告
C.不再采取进一步的行动，因为审计师无权进一步开展调查工作
D.将审计发现向外部审计师报告
考题
内部审计师在下列( )情况下有责任向高层管理者或董事会报告舞弊行为。A.重大金额的舞弊事件已得到合理的确定
B.可疑活动已向内部审计部门报告
C.违规交易已识别出来并接受调查
D.对所有与可疑舞弊有关的交易的审核已经完成
考题
内部审计师通过( )负责帮助防范舞弊。A.在错事受到怀疑的情况下，告知组织中恰当的权威人士，并建议考虑必要的调查
B.建立制度确保遵守组织的政策、计划和程序，以及适用的法律和法规
C.检查和评价控制的适当性和效果，并使之与组织各业务部门的潜在暴露／风险程度相适应
D.确定作为衡量经济和效率的经营标准是否已经建立，‘这些标准是否得到理解并可以实现
考题
内部审计师在下列（）情况下有责任向高层管理者或董事会报告舞弊行为。A、重大金额的舞弊事件已得到合理的确定B、可疑活动已向内部审计部门报告C、违规交易已识别出来并接受调查D、对所有与可疑舞弊有关的交易的审核已经完成
考题
当以下哪种情形出现的时候，组织的内部审计负责向高级管理层或董事会报告了舞弊行为？（）A、已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。B、内部审计师发现可疑活动。C、已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。D、已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
考题
作为组织中一个单独的部门，内部审计活动在遏制舞弊行为方面的首要职责是：（）A、检查和评价部门采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性B、建立并保持部门的内部控制系统C、计划部门的舞弊遏制活动D、控制部门的舞弊遏制活动
考题
根据IIA《准则》，内部审计对帮助防范舞弊负有责任，下列（）最能描述这项责任如何实现。A、在调查可能的舞弊过程中同安全部门和法律执行机构合作B、在每次审计中测试舞弊并在恰当的时候后续跟进C、帮助设计控制系统来防范舞弊D、根据潜在的暴露或风险来评价控制的适当性和效果
考题
单选题当以下哪种情形出现的时候，组织的内部审计负责向高级管理层或董事会报告了舞弊行为？（）A
已在有合理把握的前提下确定存在严重舞弊行为。B
内部审计师发现可疑活动。C
已确认存在不规范的交易活动，并正对其开展调查。D
已完成对所有涉嫌舞弊的交易进行的审查。
考题
单选题某政府承包商的审计师发现了舞弊行为。该公司有专门负责调查舞弊的部门。审计师与高层管理人员和舞弊专门调查部门进行了沟通，此后调查工作就转给了该部门。但是，一个月以后，审计师发现，市场管理人员已明显指示调查部门停止调查。面对此情况，审计师应该（）A
马上将该情况和审计发现向合适的政府监管机构报告，因为审计师不能明知故犯，成为非法行为的同伙；B
马上将该情况和审计发现向审计委员会报告；C
将审计发现向外部审计师报告，因为外部审计师应该了解已经发生的舞弊行为；D
不再采取进一步的行动。舞弊行为的性质已向公司内部的恰当主管部门报告，而且审计师无权进一步开展调查工作。
考题
单选题根据IIA《准则》，内部审计对帮助防范舞弊负有责任，下列（）最能描述这项责任如何实现。A
在调查可能的舞弊过程中同安全部门和法律执行机构合作B
在每次审计中测试舞弊并在恰当的时候后续跟进C
帮助设计控制系统来防范舞弊D
根据潜在的暴露或风险来评价控制的适当性和效果
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