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大林公司2012～2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为 110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示： 资金需要量预测表
公司预计2017年营业收入将在2016年基础上增长40%。
（1）采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金（b）和不变资金（a）；
（2）按 y＝a＋bx的方程建立资金需求预测模型；
（3）预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。
公司预计2017年营业收入将在2016年基础上增长40%。
（1）采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金（b）和不变资金（a）；
（2）按 y＝a＋bx的方程建立资金需求预测模型；
（3）预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。
参考答案
参考解析
解析：1.每万元营业收入的变动“现金”b＝（160-110）/（3000-2000）＝0.05（万元）（0.5分） “现金”项目的不变资金a＝160－0.05×3000＝10（万元）（0.5分）
2.a＝10＋60＋100－（60＋20）＋510＝600（万元）（0.5分） b＝0.05＋0.14＋0.22－（0.10＋0.01）＝0.30（万元）（0.5分） y＝600＋0.3x（1分）
3.资金需要总量＝600＋0.3×3000×（ 1＋40%）＝1860（万元）（1分） 需新增资金＝3000×40%×0.3＝360（万元）（1分）
2.a＝10＋60＋100－（60＋20）＋510＝600（万元）（0.5分） b＝0.05＋0.14＋0.22－（0.10＋0.01）＝0.30（万元）（0.5分） y＝600＋0.3x（1分）
3.资金需要总量＝600＋0.3×3000×（ 1＋40%）＝1860（万元）（1分） 需新增资金＝3000×40%×0.3＝360（万元）（1分）
更多 “大林公司2012～2016年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为 110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示： 资金需要量预测表 公司预计2017年营业收入将在2016年基础上增长40%。 （1）采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金（b）和不变资金（a）； （2）按 y＝a＋bx的方程建立资金需求预测模型； （3）预测该公司2017年资金需要总量及需新增资金量。” 相关考题
考题
A公司主营业务收入860万元，主营业务成本688万元，应收账款年初、年末余额分别为80万元和60万元，存货年初、年末余额分别为120万元和100万元，流动资产年初、年末余额分别为250万元和230万元。要求计算：应收账款周转次数和周转天数、存货周转次数和周转天数、流动资产周转次数和周转天数。
考题
某公司2003年至2007年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为：110万元、130万元、140万元、165万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示：资金需要量预测表 资金项目 年度不变资金（A）（万元） 每元销售收入所需要变动资金（B） 现金 流动 应收账款净额 60 0.14 资产 存货 100 O．22 流动 应付账款 60 O．10 负债 其他应付款 20 O．01 固定资产净额 510 O．OO该公司2007年销售净利率为10%，估计2008年会提高2个百分点，公司采用的是固定股利支付率政策，2007年的股利支付率为60%。公司2008年销售收入将在2007年基础上增长40%。公司所得税税率为25%。要求：（1）计算2008年净利润、应向投资者分配的利润以及留存收益；（2）采用高低点法计算“现金”项目的不变资金和每万元销售收入的变动资金；（3）按y＝a+bx的方程建立资金预测模型；（4）预测该公司2008年资金需要总量、需新增资金量以及外部融资量。
考题
赤诚公司2001年至2005年各年营业收人分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示：资金项目 年度不变资金（a）（万元） 每元销售收入所需变动资金（b） 现金 流动资产 应收账款净额 60 0.14 存货 100 0.22 应付账款 60 0.10 流动负债 其他应付款 20 0.0l 固定资产净额 510 0.00预计资产负债表2006年12月31日单位：万元资产 年末数 年初数 负债与所有者权益 年末数 年初数 现金 A 160 应付账款 480 360 应收账款净额 648 480 其他应付款 62 50 存货 1024 760 应付债券 D O 要求：（1）计算2005年净利润及应向投资者分配的利润。（2）采用高低点法计算每万元销售收入的变动资金和“现金”项目的不变资金。（3）按y=a+bx的方程建立资金需求总量预测模型。（4）预测该公司2006年资产总额、需新增资金量和外部融资需求量。（5）计算债券发行净额、债券发行总额和债券成本。（6）计算填列该公司2006年预计资产负债表中用字母表示的项目（假设不考虑债券利息）。
考题
某公司2011年、2012年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2013年年销售收入将达到3000万元,应收账款平均余额将达到350万元。如果不考虑其他因素,该公司2013年需通过其他融资渠道补充资金()万元。
A.80.0B.82.0C.88.0D.89.0
考题
高盛公司2002年至2006年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为ll0万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示： 资金项目 年度不变资金(a)万元 每元销售收入所需变动资金(b) 现金 流动资产 应收账款 60 0.14 存货 100 0.22 应付账款 60 0.10 流动负债 其他应付款 20 0.01已知高盛公司2006年资金完全来源于自有资金(其中，普通股1 000万股，共1 000万元)和流动负债。2006年销售净利率为10%，公司拟按每股0.2元的固定股利进行利润分配。公司2007年销售收入将在2006年基础上增长40%。2007年所需对外筹资部分可通过面值发行l0年期、票面利率为10%，到期一次还本付息的公司债券予以解决，债券筹资费率为2%，公司所得税税率为33%。要求：(1)计算2006年净利润及应向投资者分配的利润。(2)采用高低点法计算每万元销售收人的变动资金和“现金”项目的不变资金。(3)按y=a+bx的方程建立资金预测模型。(4)预测高盛公司2007年资金需要总量及需新增资金量。(5)计算债券发行额和债券成本。(6)计算填列高盛公司2007年预计资产负债表中用字母表示的项目。 资产 年末数 年初数 负债与所有者权益 年末数 年初数 现金 A 160 应付账款 480 360 应收账款 648 480 其他应付款 62 50 存货 1 024 760 应付债券 D 0 固定资产净值 510 510 股本 l OOO 1 000 留存收益 C 500 资产总计 B 1 910 负债与所有者权益总计 B 1 910
考题
根据以下资料回答 112～111 题某商业企业2009年度营业收入为2000万元，营业成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1.2，年末现金与流动负债的比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。第 112 题 由上述的资料，可以计算出该企业的（ ）。
考题
某商业企业2014年度营业收入为2000万元，营业成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1．2，年末现金与流动负债的比率为0．7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。
该企业2014年度的应收账款周转天数为（）天。A.28
B.45
C.54
D.60
考题
某商业企业2014年度营业收入为2000万元，营业成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1．2，年末现金与流动负债的比率为0．7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。
该企业2014年度的流动比率为（）。A.0．833
B.1．2
C.1．625
D.1．95
考题
华海公司2015~2019年各年营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示。
已知该公司2019年资金来源于权益资本（其中，普通股1000万股，共1000万元）和流动负债。2019年销售净利率为10%，公司按每股0.2元的固定股利进行利润分配。公司预计2020年营业收入将在2019年基础上增长40%，同时保持2019年的销售净利率和固定股利政策不变。2020年所需对外筹资部分可按面值发行10年期、票面利率为10%、分期付息到期还本的公司债券予以解决，债券筹资费率为2%，公司所得税税率为25%。
要求：
（1）计算2019年净利润及应向投资者分配的利润；
（2）采用高低点法计算每元销售收入所需的变动现金和“现金”项目的不变现金；
（3）按Y=a+bX的方程建立资金需求量预测模型；
（4）预测该公司2020年资产总额、需新增资产和外部融资需求量；
（5）计算债券发行净额、债券发行总额和债券资本成本；
（6）计算填列该公司2020年预计资产负债表中用字母表示的项目。（假设不考虑债券利息）
考题
A公司2014～2018年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；
各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。
在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示：
已知该公司2018年资金完全来源于自有资金(其中，普通股1000万股)和流动负债。
预计公司2019年营业收入将在2018年基础上增长40％，预计2019年营业净利率为10％，公司拟按每股0．22元的固定股利进行利润分配，
2019年所需对外筹资部分可通过按面值发行10年期、票面利率为10％、每年付息一次，到期一次还本的公司债券予以解决，债券筹资费用率为2％，公司所得税税率为25％。
要求：
(1)预计2019年净利润、应向投资者分配的利润以及利润留存。
(2)采用高低点法计算“现金”项目的每元营业收入的变动资金和不变资金。
(3)根据资金需要量预测表，按Y=a+bX的方程建立资金预测模型。
(4)预测该公司2019年资金需要总量及需新增资金量。
(5)计算债券发行总额以及债券资本成本。(一般模式)
考题
某公司2012年度销售收入为5000万元，销售成本为4000万元，净利润为200万元;年初资产总额为2000万元，年末资产总额为3000万元;年初应收账款为400万元，年末应收账款为600万元;年初存货为200万元，年末存货为300万元。
该公司2012年的资产净利率为（ ）。A、4%B、5%C、8%D、10%
考题
丁公司2015年12月31日的资产负债表显示，资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度营业收入为7350万元，净利润为294万元。
计算丁公司的营业净利率。
考题
丁公司2015年12月31日的资产负债表显示，资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度营业收入为7350万元，净利润为294万元。
计算总资产周转率。
考题
丁公司2015年12月31日的资产负债表显示，资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度营业收入为7350万元，净利润为294万元。
根据年初、年末平均值，计算权益乘数。
考题
某公司2011年、2012年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2013年年销售收入将达到3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。如果应收账款周转天数延长属于长期性变化，该公司从2012年末到2013年末应收账款增加了100万元。则此时该公司适合（）。A、流动资金贷款B、短期贷款C、中长期贷款D、担保贷款
考题
单选题某公司2012年度销售收入为5000万元，销售成本为4000万元，净利润为200万元;年初资产总额为2000万元，年末资产总额为3000万元;年初应收账款为400万元，年末应收账款为600万元;年初存货为200万元，年末存货为300万元。
该公司2012年的应收账款周转率为（ ）次。A
5B
10C
12D
16
考题
单选题某商业企业2014年度营业收入为2000万元，营业成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1．2，年末现金与流动负债的比率为0．7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。该企业2014年度的存货周转率为（）次。A
3.6B
4C
4.8D
5
考题
单选题某商业企业2014年度营业收入为2000万元，营业成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1．2，年末现金与流动负债的比率为0．7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。该企业2014年度的应收账款周转天数为（）天。A
28B
45C
54D
60
考题
问答题乙公司本年营业收入31420万元，本年营业成本21994万元。流动资产年初和年末合计数分别为13250万元和13846万元，其中，存货年初和年末数分别为6312万元和6148万元，应收账款年初和年末数分别为3548万元和3216万元。（一年按360天计算）要求：（1）与存货周转和应收账款周转相关的指标；（2）进行流动资产周转情况分析时，还需要分析哪些问题？常用的指标有哪些？
考题
多选题某商业企业2014年度营业收入为2000万元，营业成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1．2，年末现金与流动负债的比率为0．7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。由上述的资料，可以计算出该企业的（）。A流动比率B速动比率C产权比率D资产负债率
考题
问答题丁公司2015年12月31日的资产负债表显示，资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度营业收入为7350万元，净利润为294万元。
计算总资产周转率。
考题
问答题丁公司2015年12月31日的资产负债表显示，资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度营业收入为7350万元，净利润为294万元。计算丁公司的营业净利率。
考题
单选题甲公司2015年度营业收入200万元、资金需要量30万元；2016年度营业收入300万元、资金需要量40万元；2017年度营业收入280万元、资金需要量42万元。若甲公司预计2018年度营业收入500万元，采用高低点法预测其资金需要量是（）万元。A
60B
70C
55D
75
考题
问答题丁公司2015年12月31日的资产负债表显示，资产总额年初数和年末数分别为4800万元和5000万元，负债总额年初数和年末数分别为2400万元和2500万元，丁公司2015年度营业收入为7350万元，净利润为294万元。
计算总资产净利率和权益净利率。
考题
多选题某商业企业2014年度营业收入为2000万元，营业成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1．2，年末现金与流动负债的比率为0．7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。下列关于该企业2014年年末流动负债和速动资产余额，计算正确的有（）。A年末流动负债为400万元B年末流动负债为800万元C年末速动资产为480万元D年末速动资产为960万元
考题
不定项题某商业企业2015年度营业收入为2 000万元，营业成本为1 600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为1.2，年末现金与流动负债的比为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金类资产组成，一年按360天计算。请根据上述资料回答下列问题：4.下列关于该企业2015年年末流动负债和速动资产余额，计算正确的是（）A年末流动负债为400万元B年末流动负债为800万元C年末速动资产为480万元D年末速动资产为960万元
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