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B企业2014年末现金余额1500元，银行存款余额2500元，其他货币资金500元；应收账款余额10000元，应付账款余额4000元；预计2015年一季度发生以下经济业务。 （1）销售收入40000元，其中20000元为赊销； （2）材料销售2000元，其中1000元为现销； （3）采购材料30000元，其中二分之一为赊购； （4）支付前期应付账款4000元； （5）解缴税款5000元； （6）收回上年应收账款8000元。 预计2015年一季度末保留现金余额3000元。试利用收支预算法计算：2015年一季度预计可动用现金收入总额（含期初现金余额）
参考答案
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考题
当企业现金余额很大时,以下说法正确的是( )。A．现金余额越大越好,防止出现支付困难B．现金余额越小越好,应该进行充分的投资,以获得报酬C．现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分,可以用于投资有价证券D．企业应该及时处理现金余额
考题
现金管理中心进行多国现金调度时,应比较( ),确定现金余缺。
A母公司当日现金余额与核定的最低现金余额B 子公司当日现金余额与核定的最低现金余额C 母公司当日现金余额与核定的最高现金余额D 子公司当日现金余额与核定的最高现金余额
考题
在编制现金预算时,()是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。
A.期初现金余额B.期末现金余额C.预算期内发生的现金收入D.预算期内发生的现金支出E.企业既定的现金余额范围
考题
年末华夏公司银行存款账户借方余额为120000000元，库存现金余额258元，其他货币资金总额为1100000元，其中外埠存款80000元，银行汇票存款20000元。则资产负债表中货币资金项目列示的金额为()元。A、120110258B、120080258C、120020258D、120000000
考题
当企业的现金余额很大时，以下意见不正确的是( )。A．现金余额越大越好，防止出现支付困难B．现金越少越好，应该进行充分的投资，以获得回报C．现金余额在偿还了利息和借款本金之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券D．企业应该及时处理现金余额
考题
企业在进行现金管理时，可利用 的现金浮游量是指（ ）。A．企业账户所记存款余额B．银行账户所记企业存款余额C．企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差D．企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
考题
为了应付各种现金支付需要，企业确定的现金余额一般应（ ）。A．大于各种动机所需现金余额之和B．等于各种动机所需现金余额之和C．适当小于各种动机所需现金余额之和D．根据具体情况而定，不用考虑各动机所需现金余额之和
考题
某企业2013年末应收账款的余额为100000元，每年按照应收账款余额的5%计提坏账准备，2014年发生了坏账损失4000元，年末应收账款余额为140000元，则2014年应提取的坏账准备是：A、6000
B、7000
C、2000
D、3000
考题
某企业编制第4季度现金预算.现金余缺部分列示金额为35000元，第2季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000元股A股票，每股市价2.5元，其次按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为()元。A.7735
B.5990
C.5850
D.7990
考题
当企业的现金余额很大时，以下意见正确的是（）。A、现金余额越大越好，防止出现支付困难B、现金余额越小越好，应该进行充分的投资，以获得报酬C、现金余额在偿还了利息和借款成本之后仍超过现金余额上限的部分，可以用于投资有价证券D、企业应该及时处理现金余额
考题
B企业2014年末现金余额1500元，银行存款余额2500元，其他货币资金500元；应收账款余额10000元，应付账款余额4000元；预计2015年一季度发生以下经济业务。
（1）销售收入40000元，其中20000元为赊销；
（2）材料销售2000元，其中1000元为现销；
（3）采购材料30000元，其中二分之一为赊购；
（4）支付前期应付账款4000元；
（5）解缴税款5000元；
（6）收回上年应收账款8000元。
预计2015年一季度末保留现金余额3000元。试利用收支预算法计算：2015年一季度预计现金余绌。
考题
单选题现金预算的主要项目包括净现金流量，其计算为预算期内（）的差额。A
现金收入-现金支出B
期末现金余额-期初现金余额C
期初现金途额-预计留存最佳现金余额D
期末现金余额-预计留存最佳现金余额
考题
单选题现金管理中心进行多国现金调度时，应比较（），确定现金余缺。A
母公司当日现金余额与核定的最低现金余额B
子公司当日现金余额与核定的最低现金余额C
母公司当日现金余额与核定的最高现金余额D
子公司当日现金余额与核定的最高现金余额
考题
问答题某商业企业2014年赊销收入净额为4000万元，销售成本为3200万元；年初、年末应收账款余额分别为400万元和800万元；年初、年末存货余额分别为400万元和1200万元；年末速动比率为1.2，年末现金比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金资产组成，一年按360天计算。
计算2014年年末流动负债余额和速动资产余额。
考题
单选题某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（ ）元。A
7735B
5990C
5850D
7990
考题
单选题某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为l2％，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按l000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（ ）元。A
7735B
5990C
5850D
7990
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