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单选题
根据《萨班斯-奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）
A
股东
B
董事会
C
管理层
D
审计委员会
参考答案
参考解析
解析：
根据《萨班斯-奥克斯利法案》，审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。
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考题
以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告A、I，II，III和IVB、IVC、II和IVD、I，II和IV
考题
2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。A、审计委员会必须由独立董事组成B、审计委员会必须有至少一名财务专家C、公司的CEO可以是审计委员会的成员D、审计委员会对选择外部审计师负责
考题
一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C、未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
考题
挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A、董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B、监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C、负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D、股东会对董事会有关说明的意见和相关决议
考题
根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。B、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。C、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。D、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款？（）A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的。B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。C、未违反，但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。
考题
根据萨宾斯-奥克斯利法案，管理层有关财务报表的内部控制报告的所有陈述都是正确的，除了该报告必须（）A、包括管理层建立对财务报表的有效内部控制的责任声明B、包括设计内部控制是公司审计委员会的责任的声明C、评估公司对年度财务报表的内部控制的有效性D、由独立审计师来审核
考题
单选题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）A
未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B
违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C
未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款D
违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
考题
单选题根据萨宾斯-奥克斯利法案，管理层有关财务报表的内部控制报告的所有陈述都是正确的，除了该报告必须（）A
包括管理层建立对财务报表的有效内部控制的责任声明B
包括设计内部控制是公司审计委员会的责任的声明C
评估公司对年度财务报表的内部控制的有效性D
由独立审计师来审核
考题
单选题挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A
董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B
监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C
负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D
股东会对董事会有关说明的意见和相关决议
考题
单选题一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（ ）A
未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B
违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C
未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款D
违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果
考题
单选题以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告A
I，II，III和IVB
IVC
II和IVD
I，II和IV
考题
单选题根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。A
Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。B
Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。C
Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。D
Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
单选题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款？（）A
未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的。B
违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。C
未违反，但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。D
违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。
考题
单选题《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）A
应包含首席审计执行官。B
应包含独立董事和非独立董事。C
应包含执行董事和非执行董事。D
仅包含独立董事。
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