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单选题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。
A
（4200-3500）×3％
B
[（4200+500）-3500]×3％
C
[（4200+500+400）-3500]×3％
D
[（4200+500+400+1000）-3500]×10％-105
参考答案
参考解析
解析：
根据税法规定，工资收入、奖金收入、岗位津贴、交通补贴，属于应税收入，按工资薪金所得计算个税，差旅费津贴不属于“工资薪金所得”，不征收个税。
更多 “单选题张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。A （4200-3500）×3％B [（4200+500）-3500]×3％C [（4200+500+400）-3500]×3％D [（4200+500+400+1000）-3500]×10％-105” 相关考题
考题
2006年12月，中国公民王某从境内本单位取得工资收入2000元，2006年度年终奖5000元。当月从境外A国取得税后工资收入折合人民币17000元，已在境外缴纳所得税3000元。则王某在2006年12月应纳个人所得税( )元。A．1065B．1120C．290D．270
考题
中国居民纳税人王伟2005年8月取得以下8项所得,计算每项收入应缴纳的所得税。从所在境内甲企业取得工资收入1800元(2)从所在境内乙企业取得工资收入3000元;(1)、(2)项他应纳税( )A．300元B．350元C．355元D．365元
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的工资收入应预扣预缴个人所得税( )元。
A.240
B.255
C.890
D.940
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的金融债利息收入应缴纳个人所得税( )元。
A.0
B.240
C.320
D.400
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生的租房收入应缴纳个人所得税( )元。
A.800
B.1000
C.700
D.560
考题
中国公民章先生2019年1月从中国境内取得收入的情况如下：(1)从任职公司取得工资收入16500元。(2)出租闲置住房，取得收入5000元。(3)取得国家发行的金融债券利息收入2000元。(4)参加某电视台举办的有奖竞猜活动取得中奖所得12000元。(5)取得保险赔款30000元。(6)取得国债利息收入5000元。(7)从某国际组织取得环保方面的奖金收入15000元人民币。其他资料：章先生每月专项扣除金额为3000元。章先生参加有奖竞猜活动取得的中奖所得应缴纳个人所得税( )元。
A.0
B.1280
C.1600
D.2400
考题
下列个人应按税法规定的期限自行申报缴纳个人所得税的有（ ）。
A.从境内两处取得工资的中国公民陈某
B.2015年取得年所得15万元的中国公民李某
C.从法国获得特许权使用费收入的中国公民王某
D.从事汽车修理、修配业务取得收入的个体工商户张某
考题
刘某系中国公民，就职于中国境内一家软件开发与服务公司。2013年6月，刘某从境内取得如下收入：（1)工资收入5800元，奖金收入1000元，岗位津贴500元，交通补贴900元。（2)3年期银行存款利息总收入960元，二级市场股票买卖所得3200元。（3)工作之余为A公司员工进行网络技术培训，获得劳务费4000元；为某杂志撰写文章获得稿费收入600元。（4)向赵某出售个人。（5)年前购买的、家庭唯一生活用房，售价200万元，房产原值和合理费用为120万元。
问题：
(1)计算刘某（1)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(2)计算刘某（2)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(3)计算刘某（3)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
(4)计算刘某（4)项所得应当缴纳的个人所得税税额。
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
2.张某的下列收入中，无须缴纳个人所得税的是（）。
A.银行存款利息收入800元
B.股票买卖所得2000元
C.授课收入3000元
D.稿费收入820元
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
3.下列税种中，属于张某出售商品房应缴纳的是（）。
A.契税
B.增值税
C.房产税
D.个人所得税
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.张某的下列收入中，应计入“工资、薪金所得”计征个人所得税的是（）。A.基本工资3800元
B.岗位津贴300元
C.交通补贴900元
D.差旅费津贴400元
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2018年10月从境内取得如下收入：
（1）基本工资3800元，岗位津贴300元，交通补贴900元，差旅费津贴400元。
（2）3年期银行存款利息收入800元，在二级市场买卖上市公司股票（非限售股）取得转让所得2000元。
（3）为乙公司授课收入3000元，稿费收入820元。
（4）将其2017年1月购置的一套商品房出售给周某，转让收入为600万元（不含增值税）。
（5）接受丙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
4.张某受托进行软件设计所取得的收入，在计缴个人所得税时适用的税目是（）。
A.稿酬所得
B.特许权使用费所得
C.劳务报酬所得
D.偶然所得
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某在出版社获得的收入如何计算个税（）。A、11000×（1-20％）×20％B、11000×（1-20％）×14％C、（1000-800）×20％+10000×（1-20％）×14％D、1000×（1-20％）×20％+10000×（1-20％）×14％
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某出租住房取得的租金收入个税如何计算（）。A、2000×（1-20％）×20％B、（2000-800）×20％C、2000×（1-20％）×10％D、（2000-800）×10％
考题
张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是（）。A、受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元B、购买国债获得利息收入800元C、因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元D、购买体育彩票中奖800元
考题
杰西卡为在华工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，杰西卡已经在中国境内居住满5年，2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年，取得收入如下：
（1）每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元；从境外取得工资折合人民币15000元。
（2）2014年7月1日将境内一处门面房出租，租赁期限1年，月租金8000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）。
（3）每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。
（4）从境内外商投资企业取得红利12000元。
（5）2014年杰西卡回国探亲两次，分别是5月5日离境、5月26日返回，12月离境，12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。
（6）10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元，通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。
要求：根据上述资料回答下列问题。
杰西卡获得的各项收入，可享受免税的有（）元。A、探亲费收入B、住房补贴收入C、红利收入D、探亲期间境外工资收入E、探亲期间境内工资收入
考题
单选题张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：
（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。
（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。
（3）购买国债获得利息收入800元。
（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。
（5）购买体育彩票中奖800元。
（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。
（7）出租居住用房获得租金收入2000元。
（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）
张某在出版社获得的收入如何计算个税（）。A
11000×（1-20％）×20％B
11000×（1-20％）×14％C
（1000-800）×20％+10000×（1-20％）×14％D
1000×（1-20％）×20％+10000×（1-20％）×14％
考题
多选题张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入：（1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。（2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。（3）购买国债获得利息收入800元。（4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。（5）购买体育彩票中奖800元。（6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。（7）出租居住用房获得租金收入2000元。（工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。）张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是()。A受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元B购买国债获得利息收入800元C因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元D购买体育彩票中奖800元
考题
问答题中国公民张某任职于境内甲企业，2014年取得收入如下： （1）每月工资8500元。 （2）8月因持有财政部发行的债券，取得利息所得10000元。 （3）10月因购物取得单张有奖发票奖金所得20000元。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。 （1）计算张某2月份应缴纳的个人所得税。 （2）计算张某取得的利息所得应缴纳的个人所得税。 （3）计算张某中奖收入应缴纳的个人所得税。
考题
不定项题中国公民张某受聘于境内甲高校，2014年4月份取得收入情况如下：（1）取得工资收入8000元、第1季度奖金2000元、全勤奖200元、独生子女补贴80元、政府特殊津贴2000元。（2）担任乙上市公司的独立董事，取得董事费收入50000元，将其中6000元和10000元分别通过国家机关捐赠给农村义务教育和贫困地区。（3）将自有居住用房按照市场价格出租给居民陈某居住，月租金为3000元（不考虑除个人所得税以外的税费）。（4）取得某非上市公司分配的红利10000元。要求：根据上述资料，回答下列问题。下列各项中，应当并入张某4月份工资收入按"工资、薪金所得"税目征收个人所得税的是（）。A第1季度奖金2000元B全勤奖200元C独生子女补贴80元D政府特殊津贴2000元
考题
单选题中国公民王先生2013年2月取得来自中国境内的收入情况如下：
(1)取得工资收入8000元。
(2)出版畅销书一部，出版社支付稿酬90000元。
(3)一次性取得讲学收入20000元。
(4)参加某大型商场开业抽奖活动中奖所得10000元。
王先生取得的工资收入应缴纳个人所得税为（ ）元。A
550B
625C
345D
125
考题
不定项题中国公民张某任职于境内某公司，2013年1～4月取得收入情况如下：
（1）每月取得工资收入8500元。
（2）为甲企业提供技术服务，取得报酬40000元，将其中的10000元通过境内非营利性社会团体捐赠给贫困地区。
（3）取得两年期国债利息收入2900元。
（4）将自有的一项非专利技术提供给境内乙公司使用，一次性取得特许权使用费收入50000元。
（5）转让2011年购入的一套住房，售价300万元，转让过程中支付相关税费16.5万元，该住房的购进价为120万元，购房过程中支付的相关税费为4.8万元，所有税费支出均取得合法凭证。
（6）在某杂志上发表一篇文章，取得稿酬收入700元。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
张某1～4月取得的工资收入合计应缴纳的个人所得税为（）元。A445B265C1060D1780
考题
多选题杰西卡为在华工作的外籍人士，在中国境内无住所，其所在国与中国签订了税收协定，杰西卡已经在中国境内居住满5年，2014年是在中国境内居住的第6年且居住满1年，取得收入如下：（1）每月从中国境内任职企业取得工资收入25000元；从境外取得工资折合人民币15000元。（2）2014年7月1日将境内一处门面房出租，租赁期限1年，月租金8000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）。（3）每月以实报实销方式取得住房补贴2000元。（4）从境内外商投资企业取得红利12000元。（5）2014年杰西卡回国探亲两次，分别是5月5日离境、5月26日返回，12月离境，12月10日返回。两次探亲从境内任职企业取得探亲费各18000元。（6）10月份取得境内非任职某公司支付的董事费收入30000元，通过国家机关向农村义务教育捐款10000元。要求：根据上述资料回答下列问题。杰西卡获得的各项收入，可享受免税的有()元。A探亲费收入B住房补贴收入C红利收入D探亲期间境外工资收入E探亲期间境内工资收入
考题
不定项题中国公民张某任职于境内某公司，2013年1～4月取得收入情况如下：
（1）每月取得工资收入8500元。
（2）为甲企业提供技术服务，取得报酬40000元，将其中的10000元通过境内非营利性社会团体捐赠给贫困地区。
（3）取得两年期国债利息收入2900元。
（4）将自有的一项非专利技术提供给境内乙公司使用，一次性取得特许权使用费收入50000元。
（5）转让2011年购入的一套住房，售价300万元，转让过程中支付相关税费16.5万元，该住房的购进价为120万元，购房过程中支付的相关税费为4.8万元，所有税费支出均取得合法凭证。
（6）在某杂志上发表一篇文章，取得稿酬收入700元。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
张某上述收入合计应缴纳的个人所得税为（）元。A331900B331780C333628D374500
考题
不定项题中国公民张某受聘于境内甲高校，2014年4月份取得收入情况如下：（1）取得工资收入8000元、第1季度奖金2000元、全勤奖200元、独生子女补贴80元、政府特殊津贴2000元。（2）担任乙上市公司的独立董事，取得董事费收入50000元，将其中6000元和10000元分别通过国家机关捐赠给农村义务教育和贫困地区。（3）将自有居住用房按照市场价格出租给居民陈某居住，月租金为3000元（不考虑除个人所得税以外的税费）。（4）取得某非上市公司分配的红利10000元。要求：根据上述资料，回答下列问题。张某取得的某非上市公司分配的红利，应缴纳个人所得税（）元。A800B1000C1600D2000
考题
不定项题中国公民张某受聘于境内甲高校，2014年4月份取得收入情况如下：（1）取得工资收入8000元、第1季度奖金2000元、全勤奖200元、独生子女补贴80元、政府特殊津贴2000元。（2）担任乙上市公司的独立董事，取得董事费收入50000元，将其中6000元和10000元分别通过国家机关捐赠给农村义务教育和贫困地区。（3）将自有居住用房按照市场价格出租给居民陈某居住，月租金为3000元（不考虑除个人所得税以外的税费）。（4）取得某非上市公司分配的红利10000元。要求：根据上述资料，回答下列问题。张某取得的董事费收入应缴纳个人所得税（）元。A4800B5200C6160D6400
考题
不定项题中国公民张某任职于境内某公司，2013年1～4月取得收入情况如下：
（1）每月取得工资收入8500元。
（2）为甲企业提供技术服务，取得报酬40000元，将其中的10000元通过境内非营利性社会团体捐赠给贫困地区。
（3）取得两年期国债利息收入2900元。
（4）将自有的一项非专利技术提供给境内乙公司使用，一次性取得特许权使用费收入50000元。
（5）转让2011年购入的一套住房，售价300万元，转让过程中支付相关税费16.5万元，该住房的购进价为120万元，购房过程中支付的相关税费为4.8万元，所有税费支出均取得合法凭证。
（6）在某杂志上发表一篇文章，取得稿酬收入700元。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
张某转让住房应缴纳的个人所得税为（）元。A259300B600000C317400D360000
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