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单选题
某专门从事技术转让的公司2018年度取得符合条件的技术转让所得900万元,不考虑其他因素,则该公司2018年度应缴纳企业所得税( )万元。
A
0
B
50
C
112
D
225
参考答案
参考解析
解析:
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考题
某专门从事技术转让的公司2008年度取得符合条件的技术转让所得700万元,不考虑其他因素,则该公司2008年度应缴纳企业所得税( )万元。(第六章)A.0 B.25C.87.5 D.175
考题
某专门从事技术转让的公司2015年度取得符合条件的技术转让所得900万元,不考虑其他因素,则该公司2015年度应缴纳企业所得税( )万元。
A.0
B.50
C.112.5
D.225
考题
某企业专门从事技术转让,于2013年度取得专利技术转让所得10万元,假设不考虑其他成本费用,企业所得税适用税率为25%,则该企业2013年度应缴纳企业所得税为()万元。A:0
B:0.25
C:2.5
D:2
考题
2018年,某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元,符合条件的技术转让收入900万元),各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元)。2018年该企业应缴纳企业所得税( )万元。A.25
B.50
C.75
D.100
考题
2018年某居民企业收入总额为3000万元(其中免税收入400万元,符合条件的技术转让收入900万元),各项成本、费用和税金等准予扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元)。2018年该企业应缴纳企业所得税( )万元。A.25
B.50
C.75
D.100
考题
境内某居民企业2018年会计利润为2000万元,其中技术转让收入800万元,与技术转让相关的成本费用为200万元。假设不考虑其他因素,该居民企业2018年应纳企业所得税( )万元。A.362.5
B.365.5
C.366.5
D.378.5
考题
甲公司为境内居民企业,2018年度符合条件技术转让收入2000万元,该项技术转让成本400万元,则此项业务甲公司应缴纳的企业所得税为( )万元。
A.0
B.400
C.275
D.137.5
考题
甲居民企业主要从事手机制造和销售,2018年度有关财务资料如下:
(1)营业收入9000万元,其中符合条件的技术转让收入1500万;营业外收入1000万元。
(2)营业成本5000万元,其中符合条件的技术转让成本600万元。
(3)实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。
(4)实际发放合理的工资薪金1500万元(其中残疾职工工资支出200万元),实际支出补充养老保险费100万元。
(5)实际发生与生产经营有关的业务招待费支出100万元。
(6)实际发生非金融企业借款利息400万元,年利率为8%,而金融机构同期同类贷款年利率为6%。
已知:2017年度甲企业尚有300万元广告费和业务宣传费未结转扣除;企业所得税税率为25%;各项支出均取得合法有效凭据,并已作相应的会计处理;其他事项不涉及纳税调整。
要求:
根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,不考虑其他因素,分别回答下列问题(答案中的金额均用“万元”表示):
(1)计算甲企业2018年度技术转让所得应纳的企业所得税额。
(2)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时广告费和业务宣传费准予扣除的金额。
(3)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时残疾职工工资可以加计扣除的金额。
(4)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时补充养老保险费应调增的应纳税所得额。
(5)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时业务招待费应调增的应纳税所得额。
(6)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴时借款利息应调增的应纳税所得额。
考题
甲公司为符合条件的小型微利企业,经主管税务机关核定,2017年度亏损8万元,2018年度亏损3万元,假定2019年度甲公司盈利16万元,无其他需要纳税调整的事项。甲公司2019年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元。
A.1
B.0.25
C.0.5
D.3.2
考题
甲公司为符合条件的小型微利企业,经主管税务机关核定, 2017 年度亏损8 万元, 2018 年度亏损 3 万元,假定 2019 年度甲公司盈利 16 万元,无其他需要纳税调整的事项。甲公司 2019 年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元。A.1
B.0.25
C.0.5
D.3.2
考题
某企业被认定为国家重点扶持的高新技术企业,2019年度实现技术转让所得700万元,不考虑其他因素,该企业2019年度应缴纳企业所得税( )万元。A.175
B.105
C.30
D.15
考题
某公司2018年度取得境内应纳税所得额120万元,取得境外投资的税后收益59.5万元。境外企业所得税税率为20%,但该企业享受了5%的税率优惠(两国之间签署税收饶让协议)。该公司2018年度在我国应缴纳企业所得税( )万元。A.33.718
B.34.375
C.33.5
D.37
考题
境内甲公司适用的企业所得税税率为25%,2018年度取得境内应纳税所得额100万元,境外分公司应纳税所得额160万元,在境外已缴纳企业所得税30万元。2018年度甲公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税( )万元。A.25
B.35
C.55
D.65
考题
(2019年)甲公司为居民企业,2018年取得符合条件的技术转让所得600万元,在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时,技术转让所得应纳税调减的金额是( )。A.550万元
B.100万元
C.350万元
D.300万元
考题
某居民企业符合技术转让所得免征企业所得税的条件,在2012年度,技术转让所得800万元,假如该企业无其他所得,应缴纳企业所得税()。A、100万元B、200万元C、75万元D、37.5万元
考题
某居民企业为非高新技术企业,在2014年度,取得符合企业所得税税收优惠条件的技术转让所得800万元,则该笔所得应缴纳企业所得税()。A、0万元B、37.5万元C、75万元D、100万元
考题
单选题某居民企业为非高新技术企业,在2014年度,取得符合企业所得税税收优惠条件的技术转让所得800万元,则该笔所得应缴纳企业所得税()。A
0万元B
37.5万元C
75万元D
100万元
考题
单选题某居民企业取得符合条件的技术转让收人共1810万元,转让成本740万元,相关税费210万元,则该企业2018年就该技术转让所得应缴纳的企业所得税为( )万元。A
90B
45C
36D
18
考题
单选题2018年,某居民企业收入总额为3000万元(其中不征税收入400万元,符合条件的技术转让收入900万元),各项成本、费用和税金等扣除金额合计1800万元(其中含技术转让准予扣除的金额200万元)。2018年该企业应缴纳企业所得税( )万元。A
25B
50C
75D
100
考题
单选题天津注册的某动漫制作企业2018年度实现应纳税所得额3200万元,该企业当年被认定为技术先进型服务企业,不考虑其他因素,该企业2018年度应缴纳企业所得税( )万元。A
320B
480C
640D
800
考题
单选题甲公司2018年度实现利润总额为320万元,无其他纳税调整事项。经税务机关核实的2017年度亏损额为300万元。该公司2018年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元。A
80B
6.6C
5.4D
5
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