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单选题
银行业金融机构内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点,审计频率和程度应与银行业金融机构业务性质、复杂程度、()和管理水平相一致。
A
盈利状况
B
合规状况
C
风险状况
D
以上都不对
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考题
对合格外审机构的评估因素包括( )。A.在形式和实质上均保持独立性
B.具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力
C.拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师,具备审计银行业金融机构的专业胜任能力
D.熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策
E.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系
考题
内部审计的质量控制不包括( )。A.内部审计部门根据工作需要,经审计委员会批准后,可将部分内部审计项目外包,但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
B.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点,审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
C.内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用,建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
D.董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价,并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突
考题
银行业金融机构内部审计的目标是()。(《银行业金融机构内部审计指引》第4条)A、保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行;B、在银行业金融机构风险框架内,促使风险控制在可接受水平C、改善银行业金融机构的运营,增加价值。
考题
对合格外审机构的评估包括的因素有()。A、具有良好的职业声誉,无重大不良记录B、在形式和实质上均保持独立性C、具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系D、具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力E、拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师,具备审计银行业金融机构的专业胜任能力
考题
按照《银行业金融机构内部审计指引》规定,内部审计部门的审计频率和程度应:()A、与银行业金融机构业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致B、对每一营业机构的风险评估每年至少一次C、对每一营业机构的审计每两年至少一次D、对总部管理部门的审计每三年至少一次
考题
多选题对合格外审机构的评估包括但不限于( )。A在形式和实质上均保持独立性;B具有与委托银行业金融机构资产规模.业务复杂程度等相匹配的规模.资源和风险承受能力;C拥有足够数量的具有银行业会融机构审计经验的注册会计师,具备审计银行业金融机构的专业胜任能力;D熟悉金融法规.银行业金融机构业务及流程.内部控制制度以及各种风险管理政策;E具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系
考题
多选题银行业金融机构对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素:()。A在形式和实质上均保持独立性B具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力C拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师,具备审计银行业金融机构的专业胜任能力D熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策E具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系F具有良好的职业声誉,无重大不良记录
考题
多选题内部审计的质量控制包括( )。A内部审计部门可就风险管理.内部控制等有关问题提供咨询服务,但为确保其独立性,不应直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行。B内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点,审计频率和程度应与银行业务性质.复杂程度.风险状况和管理水平相一致。对每一营业机构的风险评估每年至少一次,审计每两年至少一次。C内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用,建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统.信息管理系统。D内部审计部门根据工作需要,经董事会批准后,可将部分内部审计项目外包,但需事先对外包机构的独立性.客观性和专业胜任能力进行评估。E董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价,并保证外部检查人员独立于评价对象.具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突。
考题
多选题银行业金融机构内部审计的目标是()。(《银行业金融机构内部审计指引》第4条)A保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章的贯彻执行;B在银行业金融机构风险框架内,促使风险控制在可接受水平C改善银行业金融机构的运营,增加价值。
考题
单选题内部审计部门对每-营业机构的风险评估每年至少()。(《银行业金融机构内部审计指引》第25条)A
-次B
二次C
三次D
四次
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