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问答题
张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。请从税务角度为张先生从甲、乙两方案中作出选择并说明理由。
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考题
我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程，在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某收入如下：(1) 在M公司每月取得基本工资5000元。(2) 1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。(3) 3-12月份从N公司每月取得补助6000元。(4) 12月份从M公司取得年终奖金30000元。(5) 陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。(6) 6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得银行存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。(7) 1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。陆某12月份取得奖金应纳个人所得税( )元。A．2975B．4375C．6125D．8875
考题
张某 (系中国公民)为某单位技术职工， 2011年 9 月份从本单位或得应税工资收入为7000 元。另外，其通过兼职从某一企业取得5000元的劳务报酬所得。在本月，张先生决定通过当地的政府慈善机构向某受灾地区捐赠2000 元。张先生有以下三种方案供其选择：方案一：直接从其工资所得中拿出2000 元进行捐赠;方案二：直接从其兼职的劳务所得中拿出2000元进行捐赠;方案三：分别从工资所得和劳务所得中各拿出1000元进行捐赠。问：以上三种方案哪种较好?为什么?
考题
共用题干
我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程。在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某的收入如下：1)在M公司每月取得基本工资5000元。2)1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。3)3-12月份从N公司每月取得补助6000元。4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。7)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。根据以上资料，回答下列问题：陆某12月份取得奖金应纳个人所得税( )元。A:2975B:4375C:6125D:8875
考题
共用题干
我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程。在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某的收入如下：1)在M公司每月取得基本工资5000元。2)1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。3)3-12月份从N公司每月取得补助6000元。4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。7)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。根据以上资料，回答下列问题：根据个人所得税相关法规，下列关于"利息、股息、红利所得"的个人所得税征税方法的说法中，正确的有( )。A:取得的存款利息按50%计入应纳税所得额，适用10%的比例税率B:取得的上市公司的股息按50%计入应纳税所得额，适用20%的比例税率C:取得非上市公司的股息，减按10%的税率征收个人所得税D:以股票形式向股东个人支付的股息、红利，应以派发红股的股票票面金额为收入额计算征收个人所得税
考题
共用题干
我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程。在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某的收入如下：1)在M公司每月取得基本工资5000元。2)1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。3)3-12月份从N公司每月取得补助6000元。4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。7)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。根据以上资料，回答下列问题：陆某从M和N公司取得的工资、薪金性质的所得全年应纳个人所得税( )元。A:20675B:27625C:29200D:33775
考题
共用题干
我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程。在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某的收入如下：1)在M公司每月取得基本工资5000元。2)1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。3)3-12月份从N公司每月取得补助6000元。4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。7)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。根据以上资料，回答下列问题：陆某6月份取得股息、利息应缴纳个人所得税( )元。A:550B:650C:750D:850
考题
共用题干
我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程。在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某的收入如下：1)在M公司每月取得基本工资5000元。2)1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。3)3-12月份从N公司每月取得补助6000元。4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。7)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。根据以上资料，回答下列问题：N公司每月向陆某支付工资时，应代扣代缴个人所得税( )元。A:475.00B:777.27C:825.00D:1425.00
考题
共用题干
我国公民陆某是境内M公司工程师，2009年3月，M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程。在N公司工作期间，M公司继续向陆某支付工资，但取消职务奖金，由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某的收入如下：1)在M公司每月取得基本工资5000元。2)1-2月份从M公司每月取得职务工资4000元。3)3-12月份从N公司每月取得补助6000元。4)12月份从M公司取得年终奖金30000元。5)陆某为M公司监事会成员，12月份领取监事费30000元。6)6月从某上市公司分得股息1500元，从银行取得存款利息3000元，从未上市某投资公司分得股息2000元。7)1-12月在T公司兼职，每月取得兼职收入4000元。根据以上资料，回答下列问题：陆某全年兼职收入应缴纳个人所得税( )元。A:2100B:4620C:7680D:9520
考题
陆先生目前每月工资5000元。公司有两套员工激励方案：甲方案是“双薪”，即年底多发一个月工资5000元；乙方案是发放年终奖5000元。
乙方案下，陆先生12月应纳税额共计( )元。
A.195
B.460
C.490
D.575
考题
中国公民李某就职于境内某上市公司，2019年取得的收入如下：
(1)1月取得基本工资10 000元，按照所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“三险一金”1 000元。
(2)2月为乙公司提供兼职培训服务取得所得40 000元。
(3)3月彩票中奖，取得奖金20 000元，拿出5 000元通过国家机关捐赠给某养老院。
(4)4月从境内另一上市公司(丙公司)(已持股2个月)分得股息80 000元；11月李某转让其持有的丙公司股票，取得转让收入1 800 000元。
(其他相关资料：李某单身，每月的首套住房贷款利息支出2 000元，对于专项附加扣除，李某选择在每月预扣预缴个人所得税时扣除；对于公益性捐赠支出，李某选择在偶然所得中扣除)
附：综合所得个人所得税税率表(居民个人工资薪金所得预扣预缴率表)(部分)
居民个人劳务报酬所得预扣预缴率表
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。
(1)计算李某1月取得工资被预扣预缴的个人所得税。
(2)计算李某兼职培训取得所得被预扣预缴的个人所得税。
(3)计算李某中奖所得应缴纳的个人所得税。
(4)计算李某从丙公司取得的股息所得及转让股票所得应缴纳的个人所得税。
考题
张先生任职于国内 A 公司，系我国居民纳税人，2019年取得收入如下：
（1）每月工资收入 6000 元，按所在省人民政府规定比例提取并缴付“五险一金”960 元，业余时间在 B 公司兼职，每月取得兼职收入 3000 元。
（2）12 月底 A 公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择，甲方案发放 18500 元，乙方案发放 17500 元。
（3）11 月 1 日出租自有房屋一套，一次性收取 1 年房租 24000 元（不含增值税）。要求：根据以上资料，按下列顺序回答问题，如有计算需计算合计数。
（1）计算 B 公司每月应代扣代缴张先生个人所得税。
（2）如果 B 公司未履行代扣代缴义务应承担的法律责任。
（3）请从税务角度为张先生从甲.乙方案中做出选择并说明理由。
（4）简述取得综合所得需要办理汇算清缴的情形。
（5）简述扣缴义务人向纳税人反馈扣缴信息的相关规定。
考题
张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
计算B公司2014年应代扣代缴张先生的个人所得税。
考题
张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
请从税务角度为张先生从甲、乙两方案中作出选择并说明理由。
考题
张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
如果B公司未履行代扣代缴个人所得税义务应承担的法律责任是什么？
考题
我国居民陈某为北京某软件公司的工程师，2014年3月，软件公司派陈某到境内甲公司协助完成一项重要工程，在甲公司工作期间，软件公司继续向陈某支付工资，但取消职务奖金，由甲公司每月向陈某支付补助。2014年陈某收入如下：
（1）在软件公司每月取得基本工资5000元；
（2）1～2月从软件公司每月取得职务工资4000元；
（3）3～12月从甲公司每月取得补助6000元；
（4）12月从软件公司取得年终奖金30000元；
（5）陈某为软件公司监事会成员，12月领取监事费30000元；
（6）陈某于当年12月6日减持其持有的10000股限售股，该股票收盘价为19．68元。
限售股信息如下：该股份公司2006年4月25日上市，上市首日收盘价为13．92元；该证券公司的交易系统技术尚未升级。证券公司在陈某减持当天即履行代扣代缴限售股个税。
假定陈某最终该限售股股票成本无法提供。
（7）1～12月在乙公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
陈某从软件公司和甲公司取得的工资薪金性质的所得全年应缴纳个人所得税（）元。A、23250B、27625C、29200D、33775
考题
我国居民陈某为北京某软件公司的工程师，2014年3月，软件公司派陈某到境内甲公司协助完成一项重要工程，在甲公司工作期间，软件公司继续向陈某支付工资，但取消职务奖金，由甲公司每月向陈某支付补助。2014年陈某收入如下：
（1）在软件公司每月取得基本工资5000元；
（2）1～2月从软件公司每月取得职务工资4000元；
（3）3～12月从甲公司每月取得补助6000元；
（4）12月从软件公司取得年终奖金30000元；
（5）陈某为软件公司监事会成员，12月领取监事费30000元；
（6）陈某于当年12月6日减持其持有的10000股限售股，该股票收盘价为19．68元。
限售股信息如下：该股份公司2006年4月25日上市，上市首日收盘价为13．92元；该证券公司的交易系统技术尚未升级。证券公司在陈某减持当天即履行代扣代缴限售股个税。
假定陈某最终该限售股股票成本无法提供。
（7）1～12月在乙公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
陈某12月取得年终奖金应纳个人所得税（）元。A、2975B、4375C、6125D、8875
考题
我国居民陈某为北京某软件公司的工程师，2014年3月，软件公司派陈某到境内甲公司协助完成一项重要工程，在甲公司工作期间，软件公司继续向陈某支付工资，但取消职务奖金，由甲公司每月向陈某支付补助。2014年陈某收入如下：
（1）在软件公司每月取得基本工资5000元；
（2）1～2月从软件公司每月取得职务工资4000元；
（3）3～12月从甲公司每月取得补助6000元；
（4）12月从软件公司取得年终奖金30000元；
（5）陈某为软件公司监事会成员，12月领取监事费30000元；
（6）陈某于当年12月6日减持其持有的10000股限售股，该股票收盘价为19．68元。
限售股信息如下：该股份公司2006年4月25日上市，上市首日收盘价为13．92元；该证券公司的交易系统技术尚未升级。证券公司在陈某减持当天即履行代扣代缴限售股个税。
假定陈某最终该限售股股票成本无法提供。
（7）1～12月在乙公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
根据个人所得税相关法规，下列关于“限售股”的个人所得税陈述，正确的有（）A、转让限售股取得的所得属于财产转让所得B、转让限售股过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费允许扣除C、纳税人未能提供完整、真实的限售股原值凭证的，按收入的10%确定扣除成本D、陈某减持限售股，个税采取证券机构预扣预缴、纳税人自行申报清算的方式征收
考题
我国居民陈某为北京某软件公司的工程师，2014年3月，软件公司派陈某到境内甲公司协助完成一项重要工程，在甲公司工作期间，软件公司继续向陈某支付工资，但取消职务奖金，由甲公司每月向陈某支付补助。2014年陈某收入如下：
（1）在软件公司每月取得基本工资5000元；
（2）1～2月从软件公司每月取得职务工资4000元；
（3）3～12月从甲公司每月取得补助6000元；
（4）12月从软件公司取得年终奖金30000元；
（5）陈某为软件公司监事会成员，12月领取监事费30000元；
（6）陈某于当年12月6日减持其持有的10000股限售股，该股票收盘价为19．68元。
限售股信息如下：该股份公司2006年4月25日上市，上市首日收盘价为13．92元；该证券公司的交易系统技术尚未升级。证券公司在陈某减持当天即履行代扣代缴限售股个税。
假定陈某最终该限售股股票成本无法提供。
（7）1～12月在乙公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
陈某全年兼职收入应缴纳个人所得税（）元。A、2100B、4620C、7680D、9520
考题
张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
请回答张先生是否满足“牟所得12万元以上”自行申报纳税的条件并说明理由。
考题
我国居民陈某为北京某软件公司的工程师，2014年3月，软件公司派陈某到境内甲公司协助完成一项重要工程，在甲公司工作期间，软件公司继续向陈某支付工资，但取消职务奖金，由甲公司每月向陈某支付补助。2014年陈某收入如下：
（1）在软件公司每月取得基本工资5000元；
（2）1～2月从软件公司每月取得职务工资4000元；
（3）3～12月从甲公司每月取得补助6000元；
（4）12月从软件公司取得年终奖金30000元；
（5）陈某为软件公司监事会成员，12月领取监事费30000元；
（6）陈某于当年12月6日减持其持有的10000股限售股，该股票收盘价为19．68元。
限售股信息如下：该股份公司2006年4月25日上市，上市首日收盘价为13．92元；该证券公司的交易系统技术尚未升级。证券公司在陈某减持当天即履行代扣代缴限售股个税。
假定陈某最终该限售股股票成本无法提供。
（7）1～12月在乙公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
甲公司每月向陈某支付工资时，应代扣代缴个人所得税（）元。A、475.00B、777.27C、825.00D、1425.00
考题
我国居民陈某为北京某软件公司的工程师，2014年3月，软件公司派陈某到境内甲公司协助完成一项重要工程，在甲公司工作期间，软件公司继续向陈某支付工资，但取消职务奖金，由甲公司每月向陈某支付补助。2014年陈某收入如下：
（1）在软件公司每月取得基本工资5000元；
（2）1～2月从软件公司每月取得职务工资4000元；
（3）3～12月从甲公司每月取得补助6000元；
（4）12月从软件公司取得年终奖金30000元；
（5）陈某为软件公司监事会成员，12月领取监事费30000元；
（6）陈某于当年12月6日减持其持有的10000股限售股，该股票收盘价为19．68元。
限售股信息如下：该股份公司2006年4月25日上市，上市首日收盘价为13．92元；该证券公司的交易系统技术尚未升级。证券公司在陈某减持当天即履行代扣代缴限售股个税。
假定陈某最终该限售股股票成本无法提供。
（7）1～12月在乙公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
陈某减持限售股，就限售股应该向税务机关补税（）元。A、5500B、6500C、9500D、9800
考题
安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务，兼职所得为每月3000元。根据前面两题的计算结果，采用乙方案可比甲方案节税（）元。A、100B、155C、295D、425
考题
问答题张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
计算B公司2014年应代扣代缴张先生的个人所得税。
考题
问答题张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
请回答张先生是否满足“牟所得12万元以上”自行申报纳税的条件并说明理由。
考题
问答题张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
如果B公司未履行代扣代缴个人所得税义务应承担的法律责任是什么？
考题
单选题我国居民陈某为北京某软件公司的工程师，2014年3月，软件公司派陈某到境内甲公司协助完成一项重要工程，在甲公司工作期间，软件公司继续向陈某支付工资，但取消职务奖金，由甲公司每月向陈某支付补助。2014年陈某收入如下：
（1）在软件公司每月取得基本工资5000元；
（2）1～2月从软件公司每月取得职务工资4000元；
（3）3～12月从甲公司每月取得补助6000元；
（4）12月从软件公司取得年终奖金30000元；
（5）陈某为软件公司监事会成员，12月领取监事费30000元；
（6）陈某于当年12月6日减持其持有的10000股限售股，该股票收盘价为19．68元。
限售股信息如下：该股份公司2006年4月25日上市，上市首日收盘价为13．92元；该证券公司的交易系统技术尚未升级。证券公司在陈某减持当天即履行代扣代缴限售股个税。
假定陈某最终该限售股股票成本无法提供。
（7）1～12月在乙公司兼职，每月取得兼职收入4000元。
根据以上资料，回答下列问题：
陈某全年兼职收入应缴纳个人所得税（）元。A
2100B
4620C
7680D
9520
考题
问答题张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：
（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。
（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。
（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。
请从税务角度为张先生从甲、乙两方案中作出选择并说明理由。
考题
问答题张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。张先生如需进行自行申报，回答其自行申报2014年个人所得税的申报期限。附：工资薪金所得个人所得税税率表（部分）
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