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问答题
计算题：某县城化妆品生产企业，本月缴纳增值税10万元，消费税30万元，补缴上月应纳消费税2万元，当月取得出口退还增值税5万元，获批准出口免抵增值税4万元，缴纳进口关税8万元、进口增值税20万元、进口消费税10万元。计算本月应缴的城市维护建设税。
参考答案
参考解析
解析：
城建税按实际缴纳的“三税”税额计算；对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税：海关对进口产品代征的增值税、消费税，不征收城市维护建设税；出口免抵增值税也要计算缴纳城建税。
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考题
某外贸公司2016年2月从生产企业购入化妆品一批,取得增值税专用发票注明价款25万元、增值税4.25万元,支付购买化妆品的运输费用3万元,当月将该批化妆品全部出口取得销售收入35万元。该外贸公司出口化妆品应退的消费税为()万元。
A.7.5B.8.4C.9.7D.10.5
考题
某外贸公司(位于县城)2009年8月出口货物退还增值税15万元，退还消费税30万元；进口半成品缴纳进口环节增值税60万元，内销产品缴纳增值税200万元；本月将一块闲置的土地转让，取得收入500万元，购入该土地时支付土地出让金340万元、各种税费10万元。该企业本月应纳城市维护建设税和教育费附加为( )万元。A．21.44B．17.84C．17.6D．16.64
考题
某汽车制造厂本月生产达到低污染排放值的越野车（消费税税率为5%）80辆，当月售出65辆，每辆不含税价格为21万元，下列处理方法正确的有（ ）。A、应纳消费税47.775万元B、应纳消费税68.25万元C、应纳增值税285.6万元D、应纳增值税232.05万元
考题
某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，2014年10月从甲生产企业购进一批化妆品，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.7万元。当月外贸企业将这批化妆品全部出口，离岸价格折合人民币为18万元。已知化妆品增值税退税率为15%，适用的消费税税率为30%，则该外贸企业出口化妆品应退还的增值税和消费税为（）万元。A.4.5B.5.7C.4.7D.8.1
考题
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税85万元，本月准予扣除的外购应税化妆品的买价(不含增值税)为100万元，化妆品的消费税税率为30%，本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为()A、150万元B、120万元C、175.5万元D、124.5万元
考题
某外贸公司2019年2月从生产企业(一般纳税人)购入一批高档化妆品,取得增值税专用发票,支付价款40万元、增值税6.4万元,支付购货运输费用4万元,当月将该批高档化妆品全部出口,取得销售收入60万元。该外贸公司出口高档化妆品应退增值税和消费税( )万元。(增值税出口退税率13%,消费税税率15%)
A、16.25B、11.20C、19.80D、25.80
考题
某汽车制造厂本月生产达到低污染排放值的越野车（消费税税率为5%）70辆，当月售出60辆，每辆不含税价格为12万元，下列处理方法正确的有（ ）。A．应纳消费税25.2万元B．应纳消费税 36 万 元C．应纳增值税122.4万元D．应纳增值税 85.68 万元
考题
某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进岀口经营权。2015年3月发生相关经营业务如下：
（1）购进衬衫一批，价款300万人民币，取得专用发票，该批衬衫当月全部出口，出口离岸价为人民币500万元；
（2）从日化工厂购进化妆品一批，专用发票上注明价款200万元，增值税34万元，当月全部出口到日本，出口离岸价为人民巧350万元；
（3）进口化妆品一批，支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元；支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元，己取得海关的完税凭证；
（4）销售给国内某公司一批西装，开出的增值税专用发票上注明的价款为2100万元；
（5）进口10辆小轿车用于销售，海关审定的关税完税价格为25万元/辆。（本月购进货物取得的增值税专用发票均通过认证。衬衫和化妆品增值税退税率为13%，化妆品的关税税率20%，消费税税率为30%，小轿车关税税率28%，消费税税率9%）
要求；根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算该企业本月应缴纳的车辆购置税。
（2）计算该企业本月进口业务应纳关税。
（3）计算该企业本月进口业务应纳消费税。
（4）计算该企业本月进口业务应纳增值税。
（5）计算该企业本月出口应退的增值税。
（6）计算该企业本月应向税务机关缴纳的增值税和消费税。
考题
位于县城的甲企业2019年6月实际缴纳增值税350万元，包括进口环节增值税50万元；消费税530万元，包括位于市区的乙企业代收代缴消费税30万元，甲企业本月应向所在县城主管税务机关缴纳城建税为（ ）万元。
A.41.5
B.40
C.44
D.42.5
考题
某外贸公司2020年2月从生产企业（一般纳税人）购入一批高档化妆品，取得增值税专用发票，支付价款40万元、增值税5.2万元，支付购货运输费用4万元，当月将该批高档化妆品全部出口，取得销售收入60万元。该外贸公司出口高档化妆品应退增值税和消费税（ ）万元。（增值税出口退税率13%，消费税税率15%）
432364
考题
某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，2018年11月从甲生产企业购进一批高档化妆品，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.6万元。当月外贸企业将这批高档化妆品全部出口，离岸价格折合人民币为18万元。已知高档化妆品增值税退税率为16%，适用的消费税税率为15%，则该外贸企业出口高档化妆品应退还的增值税和消费税合计为（ ）万元。A.3.1
B.5.58
C.4.81
D.1.6
考题
位于县城的 A化妆品公司 7月应纳增值税 3万元，减免 1万元，补缴上月漏交的增值税 0.5万元，拖欠消费税 35万元，经查出后， 7月补缴了拖欠的消费税，同时加罚了滞纳金和罚款合计 3.5万元。本期还接到符合政策的先征后退增值税 2.1万元。从国外进口一批化妆品，海关代征消费税 3万，增值税 2.6万。本期出口乙产品一批，按规定退回增值税 2.8万，本月应缴城建税（ ）万元。A.1.875
B.3.017
C.2.625
D.2.33
考题
某外贸公司为增值税一般纳税人，具有出口经营权，2019 年 3 月从生产企业购进高档化妆品一批，取得增值税专用发票注明价款 20 万元，增值税 3.2 万元，支付购买高档化妆品的运费 2 万元，当月将该批高档化妆品全部出口取得收入 40 万元。该批高档化妆品增值税退税率为 10%，高档化妆品的消费税税率为 15%，该外贸公司出口高档化妆品应退增值税和消费税分别为（ ）万元。A.2
B.2.2
C.3
D.3.3
考题
位于某镇的甲企业2019年7月缴纳增值税50万元，其中含进口环节增值税10万元；缴纳消费税30万元，其中含进口环节消费税10万元，甲企业当月应缴纳的城市维护建设税为（ ）。
A.1万元
B.2万元
C.4万元
D.3万元
考题
某烟厂4月初烟丝库存为零，当月外购烟丝，取得增值税专用发票上注明不含税价款为58万元，本月末生产领用本月库存烟丝80％，已知烟丝消费税税率为30％。该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（ ）。 A.58×30％×80％＝13.92万元
B.58÷（1＋13％）×30％×80％＝12.32万元
C.58÷（1＋13％）×30％＝15.4万元
D.58×30％＝17.4万元
考题
位于县城的甲企业2014年5月实际缴纳增值税350万元（其中包括进口环节增值税50万元）、消费税530万元（其中包括由位于市区的乙企业代收代缴的消费税30万元）。则甲企业本月应向所在县城税务机关缴纳的城市维护建设税为（）。A、40万元B、41.5万元C、42.5万元D、44万元
考题
计算题：某县城化妆品生产企业，本月缴纳增值税10万元，消费税30万元，补缴上月应纳消费税2万元，当月取得出口退还增值税5万元，获批准出口免抵增值税4万元，缴纳进口关税8万元、进口增值税20万元、进口消费税10万元。计算本月应缴的城市维护建设税。
考题
单选题某外贸公司（位于县城）2012年8月取得增值税出口退税款15万元，出口退还消费税30万元；进口半成品缴纳进口环节增值税60万元，内销产品缴纳增值税200万元；本月将一块闲置的土地转让，取得收入500万元，购入该土地时支付土地出让金340万元、各种税费10万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加（ ）万元。A
21.44B
17.84C
17.6D
16.64
考题
多选题某汽车制造厂本月生产达到低污染排放值的越野车（消费税税率为5%）70辆，当月售出60辆，每辆不含税价格为12万元，下列处理方法正确的有（ ）。A应纳消费税36万元B应纳消费税42万元C应纳增值税115.2万元D应纳增值税85.68万元
考题
单选题某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元，增值税85万元，本月准予扣除的外购应税化妆品的买价（不含增值税）为100万元，化妆品的消费税税率30%，本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为（）A
150万元B
120万元C
175.5万元D
124.5万元
考题
单选题位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2012年3月实际向税务机关缴纳消费税40万元，当期出口货物免抵税额5万元。进口货物缴纳增值税17万元、消费税3万元。当月取得增值税出口退税款6万元。该企业2012年3月应缴纳城市维护建设税（）万元。A
2.73B
2.80C
3.15D
4.55
考题
问答题某外贸公司（位于县城）2005年8月出口货物退还增值税15万元，退还消费税30万元；进口半成品缴纳进口环节增值税60万元；内销产品缴纳增值税200万元；本月将一块闲置的土地转让，取得收入500万元，购入该土地时支付出让金340万元，各种税费10万元。计算该企业本月应纳城市维护建设税和教育费附加？
考题
单选题某外贸企业为增值税一般纳税人，具有进出口经营权，2014年10月从甲生产企业购进一批化妆品，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税1.7万元。当月外贸企业将这批化妆品全部出口，离岸价格折合人民币为18万元。已知化妆品增值税退税率为15%，适用的消费税税率为30%，则该外贸企业出口化妆品应退还的增值税和消费税为（）万元。A
4.5B
5.7C
4.7D
8.1
考题
问答题设在某镇的卷烟企业2017年11月份应缴纳增值税21万元，消费税5万元。其中本月出口一批香烟已缴纳增值税、消费税合计2万元，预计下月退税；企业本月得到“两税”退库款1万元；当月企业接受委托为外单位加工一批香烟，交货时，该企业代收代缴消费税1．5万元；月中企业被查出拖欠增值税1万元，补缴并加罚滞纳金300元。要求：根据上述资料，计算该企业本月应缴纳的城建税及教育费附加。
考题
单选题某县城生产化妆品的纳税人2015年3月实际缴纳增值税10万元，消费税30万元，补缴上月应纳消费税2万元，当月取得出口退还增值税5万元，获批准出口免抵增值税4万元，缴纳进口关税8万元、进口增值税20万元、进口消费税10万元。该纳税人2015年3月应缴纳的城建税和教育费附加合计为（）万元。A
3.68B
4.6C
5.28D
6.08
考题
单选题某外贸公司（位于县城）2014年8月取得增值税出口退税款15万元，出口退还消费税30万元；进口半成品缴纳进口环节增值税60万元，内销产品缴纳增值税200万元；本月将一块闲置的土地使用权转让，取得收入500万元，取得该土地使用权时支付土地出让金340万元、各种税费10万元。该公司本月应缴纳城市维护建设税和教育费附加（）万元。A
21.44B
17.84C
17.6D
16.64
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