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多选题
位于市区的某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，在当地设立一非独立核算的门市部，2012年3月该厂将生产的一批成本价60万元的高尔夫球具移送至门市部，门市部将其中的80%对外销售，取得含税销售额77.22万元。已知：高尔夫球具的消费税税率为10%，成本利润率为10%，当月无购进业务。下列说法正确的有（）
A
该厂当月应缴纳增值税12.47万元
B
该厂当月应缴纳消费税6.6万元
C
该厂当月应缴纳城市维护建设税1.25万元
D
该厂当月应缴纳教育费附加0.53万元
参考答案
参考解析
解析：
纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或者销售数量计算消费税。应纳消费税税额=77.22÷（1+17%）×10%=6.6（万元）
应缴纳增值税=77.22÷（1+17%）×17%=11.22（万元）
应缴纳城市维护建设税=（6.6+11.22）×7%=1.25（万元）
应缴纳教育费附加=（6.6+11.22）×3%=0.53（万元）。
应缴纳增值税=77.22÷（1+17%）×17%=11.22（万元）
应缴纳城市维护建设税=（6.6+11.22）×7%=1.25（万元）
应缴纳教育费附加=（6.6+11.22）×3%=0.53（万元）。
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B.1.8
C.1.98
D.2.1
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B.6
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B.7
C.7.7
D.7.91
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B.1.8
C.3.42
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1.8B
2.32C
1.98D
7.72
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9.26B
12.19C
9.75D
11.31
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20.51B
22.32C
31.98D
70.72
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5.13万元B
6万元C
6.6万元D
7.72万元
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1.8B
2.4C
1.98D
2.32
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1.98B
6C
6.60D
7.72
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5.13B
6C
6.60D
7.72
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