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单选题
该公司2016年6月应缴纳的增值税为（ ）万元。
A
5.6
B
5.51
C
10.83
D
9.36
参考答案
参考解析
解析：
应纳增值税＝150/1.11×11％＋54/1.17×17％＋50/1.06×6％＋46/1.06×6％－16.48－3.4－6×11％＋0.738＋（80－36）÷（1＋6％）×6％＝10.83（万元）。
应纳增值税＝150/1.11×11％＋54/1.17×17％＋50/1.06×6％＋46/1.06×6％－16.48－3.4－6×11％＋0.738＋（80－36）÷（1＋6％）×6％＝10.83（万元）。
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考题
某服装公司为增值税一般纳税人。2006年10月份从国外进口一批服装面料，海关审定的完税价格为50万元，该批服装布料分别按5%和17%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售，取得销售收入100万元（不含增值税），同时支付运输费3万元（取得运费发票）。已知：该公司适用的增值税税率为17%。要求：（1）计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。（2）计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额。（3）计算该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额。
考题
某服装公司为增值税一般纳税人。2010年10月份购进一批服装面料，支付货款50万元(不含增值税)。该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售，取得销售收入100万元(不含增值税)，同时支付运输费3万元(取得运费发票)。已知：该公司适用的增值税税率为17%。一般纳税人外购或销售货物所支付的运输费用，根据运费结算单据所列运费金额，依7%的扣除率计算进项税额准予扣除。要求：根据上述情况回答下列问题。(1)该公司当月购进服装布料应缴纳的增值税税额是___________万元。(2)该公司当月允许抵扣的增值税进项税额是___________万元。(3)该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额是___________万元。
考题
永昌公司2008年的销售收入为200万元，销售成本为80万元，缴纳的增值税税款为34万元，营业税税金为40万元，消费税税金为20万元，该公司2008年应缴纳的所得税为( )万元。A．19．8B．3．3C．15D．18
考题
某进出口公司2007年10月发生以下业务：（1）从A国进口应税消费品一批，成交价（离岸价）折合人民币9000万元（包括单独计价并经海关审查属实的货物进口后调试费用60万元，向境外自己采购代理人支付的买方佣金50万元）。另支付入境前运费180万元，保险费90万元。（2）当月销售上述应税消费品，开具增值税专用发票上注明销售额5900方元；开具普通发票上注明销售额510万元。假设该货物适用的关税税率为100%，增值税税率为17%，消费税税率为5%。要求：（1）计算该公司进口环节应缴纳的关税；（2）计算该公司进口环节应缴纳的消费税；（3）计算该公司进口环节应缴纳的增值税；（4）计算该公司国内销售环节应缴纳（或应留抵）的增值税。
考题
某进出121公司2007年从A国进口货物一批，成交价(离岸价)折合人民币为9 000万元(包括向境外采购代理人支付的买方佣金110万元)，另支付运费180万元，保险费90万元。货物运抵我国口岸后，该公司在未经批准缓税的情况下，于海关填发税款缴纳凭证的次日起第20天才缴纳税款。已知：该货物适用的关税税率为100%，增值税税率为17%，消费税税率为5%。要求：依照有关法律制度的规定，请分别计算：(1)该公司应缴纳的关税、关税滞纳金；(2)该公司应缴纳的消费税税额；(3)该公司应缴纳的增值税税额。
考题
进出口公司2011年5月从A国进口酒精一批，成交价(离岸价)折合人民币9000万元(包括单独计价并经海关审查属实的货物进口后装配调试费用60万元，支付自己的采购代理人购货佣金50万元)。另支付运费180万元，保险费90万元。货物运抵我国口岸后，该公司在未经批准缓税的情况下，于海关填发税款缴款书的之日起第20天才缴纳关税税款。假设该货物适用的关税税率为100%，增值税税率为17%，消费税税率为5%。该公司相关陈述正确的是（ ）。A．应缴纳的关税滞纳金为22．9万元B．该公司应缴纳的增值税为192854．21万元C．该公司本期缴纳的消费税为964．21万元D．关税完税价格为9160万元E．该公司应缴的进口税金及关税滞纳金合计为13425．43万元
考题
位于市区的某公司2019年7月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）。
A.15万元
B.17万元
C.21万元
D.53万元
考题
位于市区的某公司2019年2月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）万元。
A.15
B.17
C.21
D.53
考题
关于教育费附加的说法，正确的是( )。A、某公司应缴纳增值税30万元，实际缴纳增值税20万元，该公司应以30万元为计税依据缴纳教育费附加
B、张某下岗失业后开小吃店，2009年10月8日领取税务登记证，2010年10月8日起缴纳教育费附加
C、某公司进口铁矿石缴纳增值税80万元，应同时按3%缴纳教育费附加
D、某公司出口电视机已退增值税60万元，但已缴纳的教育费附加不予退还
考题
位于市区的某公司2018年12月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元），另加收滞纳金8万元。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）万元。A.15
B.17
C.21
D.53
考题
位于市区的某公司为符合条件的实行增值税期末留抵退税的纳税人，2018年12月留抵退还增值税40万元，当月应缴纳增值税240万元，实际缴纳增值税200万元。当月因享受增值税先征后返政策，获得返还50万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加合计为（ ）万元。A.13．2
B.18
C.19．2
D.24
考题
位于市区的某公司 2018 年 12 月应缴纳增值税 170 万元，实际缴纳增值税 210 万元（包括查补以前年度欠缴的增值税 40 万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税 60 万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）（不考虑地方教育费附加）。A.15 万元
B.17 万元
C.21 万元
D.53 万元
考题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2019年1月进口货物缴纳增值税32万元，实际向税务机关缴纳增值税50万元，当期出口货物免抵税额8万元，取得增值税出口退税款6万元。该企业2019年1月应缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加合计（ ）万元。A.10.08
B.9.36
C.6.96
D.6
考题
某进出口公司（小规模纳税人）2020年2月进口一批小汽车，成交价共计45万元，该公司另支付入关前的运费4万元，保险费5万元，为在境内复制进口货物而支付的费用20万元。已知小汽车的关税税率为20%，消费税税率为12%，下列说法中正确的有（ ）。A.该公司应缴纳进口关税为10.8万元
B.该公司应缴纳进口环节消费税为8.84万元
C.该公司应缴纳进口环节增值税为2.21万元
D.该公司进口环节的增值税和消费税由海关代征
考题
某公司为国有企业，位于某市区，2012年5月份应缴增值税15万元，实际缴纳增值税13万元；应缴消费税11万元，实际缴纳消费税10万元；应缴营业税9万元，实际缴纳营业税8万元；则该公司5月份应缴纳的城市维护建设税税额为（）万元。A、2.65B、3.56C、2.17D、2.45
考题
某公司是一家位于南昌市的卷烟生产企业，为增值税一般纳税人。该公司本月进口机器设备一台，向海关缴纳进口增值税8万元，为国内销售的卷烟缴纳的增值税20万元，消费税30万元。另外没该公司因迟交消费税10天，被当地税务局罚滞纳金9000元。请问该公司本月应缴纳城建税（）。A、3.5万元B、3.43万元C、3.44万元D、0元
考题
单选题位于市区的某公司2018年12月应缴纳增值税170万元，实际缴纳增值税210万元（包括缴纳以前年度欠缴的增值税40万元）。当月因享受增值税先征后退政策，获得增值税退税60万元。则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为（ ）。[2012年真题改编]A
15万元B
17万元C
21万元D
53万元
考题
单选题某公司是一家位于南昌市的卷烟生产企业，为增值税一般纳税人。该公司本月进口机器设备一台，向海关缴纳进口增值税8万元，为国内销售的卷烟缴纳的增值税20万元，消费税30万元。另外没该公司因迟交消费税10天，被当地税务局罚滞纳金9000元。请问该公司本月应缴纳城建税（）。A
3.5万元B
3.43万元C
3.44万元D
0元
考题
单选题关于教育费附加的说法，正确的是（ ）。[2010年真题]A
某公司应缴纳增值税30万元，实际缴纳增值税20万元，该公司以30万元为计税依据缴纳教育费附加B
张某下岗失业后开小吃店，2009年10月8日领取税务登记证，2010年10月8日起缴纳教育费附加C
某公司进口铁矿石缴纳增值税80万元，应同时按3％缴纳教育费附加D
某公司出口电视机已退增值税60万元，但已缴纳的教育费附加不予退还
考题
单选题某公司为国有企业，位于某市区，2012年5月份应缴增值税15万元，实际缴纳增值税13万元；应缴消费税11万元，实际缴纳消费税10万元；应缴营业税9万元，实际缴纳营业税8万元；则该公司5月份应缴纳的城市维护建设税税额为（）万元。A
2.65B
3.56C
2.17D
2.45
考题
单选题位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2017年1月进口货物缴纳增值税34万元，实际向税务机关缴纳增值税50万元，当期出口货物免抵税额8万元，取得增值税出口退税款6万元。该企业2017年1月应缴纳城建税合计（ ）万元。A
5.88B
9.36C
4.06D
3.5
考题
单选题上海某公司已认定为增值税一般纳税人，2013年6月，该公司出租机器设备取得收入1000万元（含税）。当月该公司可以抵扣的进项税额为25万元，则该公司当月需要计算缴纳的增值税为（）万元。A
31.60B
74.10C
120.30D
145.30
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