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问答题
B公司2001年度会计利润500000元，本年度会计核算的收支中含企业违法经营的罚款5000元，国库券的利息收入20000元，超支的业务招待费30000元，固定资产折旧费50000元(税法规定的折旧额为35000元)。企业所得税税率33％。 要求：(1)计算本年度该企业的应纳税所得额、应付税款法下的所得税费用； (2)采用应付税款法编制应交所得税的会计分录； (3)计算分别按税后利润的10％提取的法定盈余公积、公益金，编制提取的会计分录。(注：“利润分配”账户须列示明细账户)
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考题
某企业2001年2月向其主管税务机关申报的损益表中，注明2000年度的会计利润为 60万元。2001年3月税务机关对该企业进行税务检查，发现和处理以下事项应调整会计利润的有( )。A．查补的消费税B．多提的职工福利费C．国库券利息收入D．多列无形资产摊销
考题
某公司核定的全年计税工资为150万元，本年度实际发放的工资为180万元。该公司本年度实现的税前会计利润为2000万元，如果公司适用于33%的所得税税率，则公司本年度的应交所得税税额为()万元。A、660B、650.1C、669.9D、610.5
考题
上市公司“管理层讨论与分析”中对于报告期间经营业绩变动的解释中，下列情况应详细说明造成差异原因的有（）。A、企业实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划低于10％以上B、企业实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划高于10％C、企业实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划高于20％以上D、企业实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划低于20％
考题
小企业在进行企业所得税核算时，下列项目能引起会计利润与纳税所得额产生差异的有（）A、 小企业违法经营的罚款和被没收的财物损失B、 小企业超过标准支付的业务招待费C、 小企业购买国库券取得的利息收入D、 小企业购买其他企业债券取得的利息收入
考题
2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；去年底购入并使用的设备，原价30万元，本年度利润表中列支年折旧费45000元，按税法规定该设备的年折旧额为57000元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25﹪，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。2007年1－1月A公司已预交所得税45万元，编制A公司年末列支所得税费用的会计分录。
考题
2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；去年底购入并使用的设备，原价30万元，本年度利润表中列支年折旧费45000元，按税法规定该设备的年折旧额为57000元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25﹪，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。
计算A公司本年的纳税所得税与应交所得税。
考题
某企业每月月末将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，该企业2001年12月31日各损益类科目转账后，“本年利润”科目贷方余额为43560元，该余额反映（）。A、本年度12月份实现的净利润B、本年度全年实现的净利润C、本年度12月份实现的利润总额D、本年度全年实现的利润总额
考题
企业某年度实现利润总额2000万元。本年收入中包括国库券利息收入200万元，本年支出中包括违法经营罚款60万元，非公益性捐赠40万元。该企业本年度的应纳税所得额为（）A、1800万元B、1900万元C、2000万元D、2100万元
考题
企业在进行企业所得税核算时，下列项目能引起会计利润与应纳税所得额产生差异的有（）。A、企业违法经营的罚款和被没收的财物损失B、企业超过标准支付的广告费C、企业购买国库券取得的利息收入D、企业超过标准支付的业务招待费
考题
某企业核定的全年计税工资总额为200万元，本年度实际发放工资180万元。该企业本年度的税前会计利润为2000万元，如该企业所得税税率为33%，采用应付税款法，则该企业本年度的应交所得税为（）万元。A、660B、653.4C、666.6D、600.6
考题
多选题在企业进行所得税核算时，下列各项中，能引起会计利润与应纳税所得额差异的有（）。A企业违法经营的罚款和被没收的财产损失B税收滞纳金C企业购买国库券取得的利息收入D企业购买其他企业债券取得的利息收入
考题
问答题2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；去年底购入并使用的设备，原价30万元，本年度利润表中列支年折旧费45000元，按税法规定该设备的年折旧额为57000元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25﹪，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。2007年1－1月A公司已预交所得税45万元，编制A公司年末列支所得税费用的会计分录。
考题
问答题2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；去年底购入并使用的设备，原价30万元，本年度利润表中列支年折旧费45000元，按税法规定该设备的年折旧额为57000元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25﹪，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。
计算A公司本年的纳税所得税与应交所得税。
考题
问答题2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；去年底购入并使用的设备，原价30万元，本年度利润表中列支年折旧费45000元，按税法规定该设备的年折旧额为57000元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25﹪，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。
计算A公司本年度固定资产的账面价值、计税基础。
考题
单选题A公司2012年税前会计利润为2000万元，其中本年国债利息收入120万元，行政罚款20万元，企业所得税税率为25％，假定不考虑其他因素，该企业2013年度所得税费用为（）万元。A
465B
470C
475D
500
考题
问答题2007年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；去年底购入并使用的设备，原价30万元，本年度利润表中列支年折旧费45000元，按税法规定该设备的年折旧额为57000元。从本年起，A公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算，所得税率为25﹪，递延所得税的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。
计算A公司本年末以及本年产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
考题
多选题企业在进行企业所得税核算时，下列项目能引起会计利润与应纳税所得额产生差异的有（）。A企业违法经营的罚款和被没收的财物损失B企业超过标准支付的广告费C企业购买国库券取得的利息收入D企业超过标准支付的业务招待费
考题
单选题企业某年度实现利润总额2000万元。本年收入中包括国库券利息收入200万元，本年支出中包括违法经营罚款60万元，非公益性捐赠40万元。该企业本年度的应纳税所得额为（）A
1800万元B
1900万元C
2000万元D
2100万元
考题
多选题小企业在进行企业所得税核算时，下列项目能引起会计利润与纳税所得额产生差异的有（）A小企业违法经营的罚款和被没收的财物损失B小企业超过标准支付的业务招待费C小企业购买国库券取得的利息收入D小企业购买其他企业债券取得的利息收入
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