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填空题
合法的投资业务，应在业务的授权、（）、业务的会计记录以及投资资产的保管等方面都有明确的分工，不得由一人同时负责上述任何两项工作。
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考题
甲证券公司是一个剐成立的有权经营资产管理业务的证券公司，当地的证监会派出机构对其例行检查时，发现以下现象，其中符合规定的有( )．A．该公司采取有力措施使定向资产管理业务与证券自营业务有效隔离B．为了降低运营成本，该证券公司的总经理同时负责资产管理业务和自营业务C．投资资产管理业务的主办人和投资自营业务的主办人不是同一人D．定向资产管理业务的投资主办人和其他资产管理业务的投资主办人也不是同一人
考题
53 ．“资料2”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：A ．业务的批准与执行相分工B ．资产保管与帐实核对相分工C ．各种会计责任之间相分工D ．资产保管与会计记录相分工科．
考题
对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度，主要包括（ ）。 A．证券公司应当实现集合资产管理业务与证券自营业务、证券承销业务、证券经纪业务及其他证券业务之间的有效隔离 B．同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务 C．同一人不得兼任资产管理业务和自营业务的部门负责人 D．同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务
考题
根据上述资料存在违背内部会计控制规范的现象是( )。A．对外投资未按照投资计划投出B．货币资金业务授权批准手续不健全C．办理付款业务所需全部印章交由一人保管D．货币资金业务不相容职务混岗
考题
证券公司开展集合资产管理业务，应遵循的内部控制制度有()。A:对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度
B:投资主办人员须具有三年以上证券自营、资产管理或证券投资基金从业经历，且应当具备良好的职业道德，无不良行为记录
C:集合资产管理计划的会计核算由财务部门专人负责，集合资产管理计划的清算由结算部门负责
D:同一投资主办人应同时办理资产管理业务和自营业务
考题
证券公司为实现集合资产管理业务与证券自营业务、证券承销业务、证券经纪业务及其他证券业务之间的有效隔离，防范内幕交易，避免利益冲突，要求（）。
①同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务
②同一人不得兼任上述两类业务的部门负责人
③同一投资主办人需同时办理资产管理业务和自营业务
④集合资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人A.①②
B.①②③
C.①③④
D.①②④
考题
在自营业务运作流程方面，以下说法错误的是（）。A、董事会是自营业务的最高管理机构，负责确定具体的资产配置策略等B、自营业务部门为自营业务的执行机构，应在投资决策机构作出的决策范围内，根据授权负责具体投资项目的决策和执行工作C、投资决策机构是自营业务投资运作的最高管理机构，负责确定具体的资产配置策略、投资事项和投资品种等D、自营业务决策机构原则上应当按照"董事会-投资决策机构一自营业务部门”的三级体制设立
考题
对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度，主要包括（）。A、证券公司应当实现集合资产管理业务与证券自营业务、证券承销业务、证券经纪业务及其他证券业务之间的有效隔离B、同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务C、同一人不得兼任资产管理业务和自营业务的部门负责人D、同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务
考题
计人员在对投资业务内部控制进行测试时，认为符合对投资业务内部控制要求的做法是（）。A、投资业务由财会部门出纳员负责，并履行监督控制职责B、无形资产对外投资作价，主要由负责投资审批的企业领导负责C、实物投资的资产价值评估、作价与投资审批工作分离D、股票与债券由投资记账人员负责
考题
以下关于投资主办人说法正确的是（）。A、定向资产管理业务的投资主办人可以兼任专项资产管理业务的投资主办人B、投资主办人不得少于3人C、集合资产管理业务的投资主办人可以兼任定向资产管理业务的投资主办人D、同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务
考题
对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度，主要包括（）。 I.证券公司应当实现集合资产管理业务与证券自营业务、证券承销业务、证券经纪业务及其他证券业务之间的有效隔离 II.同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务 III.同一人不得兼任资产管理业务和自营业务的部门负责人 IV.同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务A、I、III、IVB、I、II、III、IVC、I、II、IIID、II、IV
考题
单选题为防止投资证券丢失，企业应当设置的关键控制点是（）。A
建立投资授权批准程序、文件B
投资业务计划、执行、保管等方面职责分开。C
建立详尽的会计核算制度D
委托专门机构保管，或者由内部建立至少两名人员以上的联合控制制度。
考题
多选题根据《证券公司另类投资子公司管理规范》的规定，以下说法中正确的有（ ）。A证券公司中，同一高级管理人员可以同时分管投资银行业务和另类投资业务B另类子公司中，同一高级管理人员不得同时分管股权投资业务和上市证券投资业务C另类子公司中，同一人不得兼任股权投资业务和上市证券投资业务的部门负责人D另类子公司中，同一投资管理团队不得同时从事股权投资业务和上市证券投资业务
考题
单选题证券业务审计中实质性测试，主要测试内容包括（）A
公司有无专门部门负责资产管理业务，是否统一承揽业务B
选取具有代表性的业务样本核对有关开户、投资、保管，跟踪记录有关凭证等内容C
公司自营业务有无明确的授权、审批程序D
公司有无挪用客户交易结算资金用于自营业务
考题
单选题以下关于投资主办人说法正确的是（）。A
定向资产管理业务的投资主办人可以兼任专项资产管理业务的投资主办人B
投资主办人不得少于3人C
集合资产管理业务的投资主办人可以兼任定向资产管理业务的投资主办人D
同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务
考题
单选题被审计单位以下内部控制中不妥当的是（ ）A
由企业自行保管的，由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触证券B
投资业务在企业高层管理机构核准后，由高层负责人员授权签批，由财务经理办理具体的股票或债券的买卖业务，由会计部门负责进行会计记录和财务处理C
除无记名证券外，企业在购入股票或债券时应在购入的当日尽快登记于经办人员名下D
对于企业所拥有的投资资产，由内部审计人员或不参与投资业务的其他人员进行定期盘点
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