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甲厂用自产锅炉换取乙厂的钢材作为生产材料，双方互开了增值税专用发票，则下列说法正确的有（）。
- A、甲厂应计算销项税
- B、甲厂应抵扣进项税
- C、乙厂应计算销项税
- D、乙厂应抵扣进项税
参考答案
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考题
甲厂向乙厂购买了70吨钢材。在装时，乙厂工作人员误装了80吨，甲厂提货人员也未察觉。甲厂汽车在运货途中翻入河中，钢材全部损失。甲厂应向乙厂支付多少吨钢材的价款（）A.80吨钢材的价款B.70吨钢材的价款C.40吨钢材的价款D.10吨钢材的价款
考题
按照现行会计制度规定,下列非货币性交易中,属于同类非货币性交易的有( )。A．以自产的汽车换取生产汽车用钢材B．以作为原材料使用的钢材换取汽车,用于运输C．以生产设备换取对方生产的汽车,用于公司行政管理D．以持有的股权投资换取管理用设备E．以生产的商品换取对方生产的商品,用于对外销售
考题
某电机厂用15台该电机与原材料供应商换取等值生产用原材料,双方均开具增值税专用发票,销售额为23100元,原材料已入库,计算电机厂此业务应纳增值税额()
A.3927元B.3356元C.0元D.570元
考题
甲厂委托小李去乙厂购买原油30吨,因时间匆忙小李仅带有盖有甲厂合同专用章的空白合同书。至乙厂后小李擅自为甲厂购买原油50吨。乙厂如期将50吨原油运送至甲厂,并要求甲厂付款。甲厂留下30吨,并依约付款后,将其余的原油皆退还乙厂,由此造成乙厂损失。该损失由( )承担。
A、甲厂B、小李C、甲厂和小李D、乙厂自行承担
考题
甲厂(买方)和乙厂(卖方)签订了一份买卖合同，约定乙厂交付甲厂十吨钢材。合同中没有对合同履行地点明确约定，双方对履行地点也没有达成一致意见，关于钢材的交付地点，下列说法正确的是（ ）。
考题
武汉市甲厂与长沙市乙厂签订一份买卖合同，合同约定，由甲厂供给乙厂钢材35吨，乙厂支付货款15万元。因合同对交货期限和付款地点没有明确约定，发生纠纷，法院应该如何判决？()A:乙向甲付款，应在长沙市履行
B:乙向甲付款，应在武汉市履行
C:甲厂可随时交货给乙厂，但应给乙厂必要的准备时间
D:甲厂可随时交货给乙厂，乙厂不得拒绝
考题
甲企业（增值税一般纳税人）用自产原材料换取乙企业（增值税一般纳税人）的实木地板，双方互开了增值税专用发票，假设甲企业换进实木地板用于职工食堂的装修，乙企业换进原材料用于继续生产增值税应税产品，则下列税务处理不正确的是（ ）。A.甲企业应计算原材料的销项税
B.乙企业应计算实木地板的销项税
C.甲企业可以抵扣实木地板的进项税
D.乙企业可以抵扣原材料的进项税
考题
（2015年）甲地板厂（以下简称“甲厂”）业务：
（1）将外购素板40%加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额5.2万元。
（2）受乙地板厂（以下简称“乙厂”）委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费。甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30.6万元、加工费5万元。（实木地板消费税税率5%）
要求：计算缴纳甲厂业务（2）应纳消费税。
考题
甲地板厂（以下简称“甲厂”）生产实木地板，2018年8月发生下列业务：
（1）外购一批实木素板并支付运费，取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额8万元，取得增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.1万元。
（2）甲厂将外购素板40%加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额6.4万元。
（3）受乙地板厂（以下简称“乙厂”）委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费，甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30.6万元、加工费金额5万元，甲厂未代收代缴消费税。
（其他相关资料：甲厂直接持有乙厂30%股份，实木地板消费税税率为5%）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）判断甲厂和乙厂是否为关联企业并说明理由。
（2）计算业务（2）应缴纳的消费税税额。
（3）判断业务（3）是否为消费税法规定的委托加工业务并说明理由。
（4）指出业务（3）的消费税纳税义务人，计税依据确定方法及数额。
（5）计算业务（3）应缴纳的消费税税额。
考题
甲水泥厂因无力支付建厂赊乙钢材厂钢材的货款，遂向乙钢材厂提供了一批水泥用来抵账。后乙钢材厂将该批水泥出售给丙施工单位，则关于该水泥买卖合同的效力，下列说法正确的是( )。A、水泥买卖合同为有效合同
B、水泥买卖合同因乙钢材厂超越经营范围而无效
C、水泥买卖合同因乙钢材厂超越经营范围而效力待定
D、水泥买卖合同因乙钢材厂超越经营范围而可撤销
考题
甲厂向乙厂购买了70吨钢材。在装时，乙厂工作人员误装了80吨，甲厂提货人员也未察觉。甲厂汽车在运货途中翻入河中，钢材全部损失。甲厂应向乙厂支付多少吨钢材的价款（）A、80吨钢材的价款B、70吨钢材的价款C、40吨钢材的价款D、10吨钢材的价款
考题
甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2014年3月有关生产经营情况如下：
（1）从油漆厂购进上光漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。
（2）向农业生产者收购原木30吨，收购凭证上注明支付购货款42万元，另支付运输费用，取得运输公司（增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明运费金额1.91万元；原木验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税（乙厂未同类实木地板销售价格）。
（3）甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产高级实木地板2000箱，销售高级实木地板1500箱，取得不含税销售额450万元。 （4）当月将自产高级实木地板100箱用于本企业会议室装修。
（实木地板消费税税率5%，实木地板成本利润率5%，所有应认证的发票均经过了认证） 根据上述资料回答下列问题
计算甲厂当月应缴纳的增值税；
考题
甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2014年3月有关生产经营情况如下：
（1）从油漆厂购进上光漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税34万元。
（2）向农业生产者收购原木30吨，收购凭证上注明支付购货款42万元，另支付运输费用，取得运输公司（增值税一般纳税人）开具的增值税专用发票，注明运费金额1.91万元；原木验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费8万元、增值税1.36万元，甲厂收回实木地板时乙厂代收代缴了甲厂的消费税（乙厂未同类实木地板销售价格）。
（3）甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产高级实木地板2000箱，销售高级实木地板1500箱，取得不含税销售额450万元。 （4）当月将自产高级实木地板100箱用于本企业会议室装修。
（实木地板消费税税率5%，实木地板成本利润率5%，所有应认证的发票均经过了认证） 根据上述资料回答下列问题
计算甲厂被代收代缴的消费税；
考题
甲厂向乙厂购买一批货物，合同中对于付款地点和交货期限没有明确规定，双方当事人也未能达成协议，依照《合同法》的规定，则（）。A、甲厂付给乙厂货款，应在甲厂所在地履行B、甲厂付给乙厂货款，应在乙厂所在地履行C、乙厂可以随时交货给甲厂，甲厂不得拒绝D、乙厂可以随时交货给甲厂，但应给甲厂必要的准备时间
考题
甲地板厂（以下简称“甲厂”）生产实木地板，2015年8月发生下列业务：
（1）外购一批实木素板并支付运费，取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额8．5万元；取得运输业增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0．11万元。
（2）甲厂将外购素板40％加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额6．8万元。
（3）受乙地板厂（以下简称“乙厂”）
委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费。甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30．6万元、加工费5万元，甲厂末代收代缴消费税。
（其他相关资料：甲厂直接持有乙厂30％股份，实木地板消费税税率5％）
要求：根据上述资料，回答问题。
计算业务（3）应缴纳的消费税税额。
考题
甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人，2013年7月甲企业用自产的不含税市场价为8000元的A产品与乙企业生产的B产品进行等价交换，甲企业将换入的B产品用于集体福利，乙企业将换入的A产品作为生产用原材料，双方互开了增值税专用发票。下列关于此项业务的增值税处理，说法正确的有（）。A、甲企业换出的A产品应视同销售计算销项税额，换入的B产品可以抵扣进项税额B、乙企业换出的B产品应视同销售计算销项税额，换入的A产品可以抵扣进项税额C、甲企业和乙企业均不缴纳增值税D、甲企业应缴纳增值税为0，乙企业应缴纳增值税1360元E、甲企业应缴纳增值税1360元，乙企业应纳增值税为0
考题
单选题A市蜜饯厂是增值税一般纳税人，2015年5月份的购销状况如下：
（1）填开增值税专用发票销售应税货物，不含税销售额达到850000元。
（2）填开普通发票销售应税货物，销售收入为42120元。
（3）购进生产用原料的免税农业产品，农产品收购发票注明买价为580000元。
（4）购进辅助材料128000元，增值税专用发票注明税额21760元，支付运输货物的运费是1000元，并且取得运输企业开具的运输发票。
（5）该蜜饯厂用价值20000元（不含增值税）的蜜饯换取某糖精厂一批糖精，换取糖精的价值为18000元（不合增值税），双方都开具了增值税专用发票。
上述专用发票均通过了相关认证。
该蜜饯厂2015年5月增值税的销项税额是（）元。A
144500B
6120C
154020D
150620
考题
单选题A市蜜饯厂是增值税一般纳税人，2015年5月份的购销状况如下：
（1）填开增值税专用发票销售应税货物，不含税销售额达到850000元。
（2）填开普通发票销售应税货物，销售收入为42120元。
（3）购进生产用原料的免税农业产品，农产品收购发票注明买价为580000元。
（4）购进辅助材料128000元，增值税专用发票注明税额21760元，支付运输货物的运费是1000元，并且取得运输企业开具的运输发票。
（5）该蜜饯厂用价值20000元（不含增值税）的蜜饯换取某糖精厂一批糖精，换取糖精的价值为18000元（不合增值税），双方都开具了增值税专用发票。
上述专用发票均通过了相关认证。
该蜜饯厂2015年5月应纳增值税额是（）元。A
53730B
3060C
155550D
91550
考题
多选题甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人，2013年7月甲企业用自产的不含税市场价为8000元的A产品与乙企业生产的B产品进行等价交换，甲企业将换入的B产品用于集体福利，乙企业将换入的A产品作为生产用原材料，双方互开了增值税专用发票。下列关于此项业务的增值税处理，说法正确的有（）。A甲企业换出的A产品应视同销售计算销项税额，换入的B产品可以抵扣进项税额B乙企业换出的B产品应视同销售计算销项税额，换入的A产品可以抵扣进项税额C甲企业和乙企业均不缴纳增值税D甲企业应缴纳增值税为0，乙企业应缴纳增值税1360元E甲企业应缴纳增值税1360元，乙企业应纳增值税为0
考题
多选题按照现行会计制度规定，下列非货币性交易中，属于同类非货币性交易的有（ ）A以自产的汽车换取生产汽车用钢材B以作为原材料使用的钢材换取汽车，用于运输C以生产设备换取对方生产的汽车，用于公司行政管理D以持有的股权投资换取管理用设备E以生产的商品换取对方生产的商品，用于对外销售
考题
问答题甲地板厂（以下简称“甲厂”）生产实木地板，2015年8月发生下列业务：
（1）外购一批实木素板并支付运费，取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额8．5万元；取得运输业增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0．11万元。
（2）甲厂将外购素板40％加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额6．8万元。
（3）受乙地板厂（以下简称“乙厂”）
委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费。甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30．6万元、加工费5万元，甲厂末代收代缴消费税。
（其他相关资料：甲厂直接持有乙厂30％股份，实木地板消费税税率5％）
要求：根据上述资料，回答问题。
判断甲厂和乙厂是否为关联企业并说明理由。
考题
问答题甲地板厂（以下简称“甲厂”）生产实木地板，2015年8月发生下列业务：
（1）外购一批实木素板并支付运费，取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额8．5万元；取得运输业增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0．11万元。
（2）甲厂将外购素板40％加工成A型实木地板，当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额6．8万元。
（3）受乙地板厂（以下简称“乙厂”）
委托加工一批A型实木地板，双方约定由甲厂提供素板，乙厂支付加工费。甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工，当月将加工完毕的实木地板交付乙厂，开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30．6万元、加工费5万元，甲厂末代收代缴消费税。
（其他相关资料：甲厂直接持有乙厂30％股份，实木地板消费税税率5％）
要求：根据上述资料，回答问题。
指出业务（3）的消费税纳税义务人、计税依据确定方法及数额。
考题
单选题甲厂向乙厂购买了70吨钢材。在装时，乙厂工作人员误装了80吨，甲厂提货人员也未察觉。甲厂汽车在运货途中翻入河中，钢材全部损失。甲厂应向乙厂支付多少吨钢材的价款（）A
80吨钢材的价款B
70吨钢材的价款C
40吨钢材的价款D
10吨钢材的价款
考题
判断题乙厂拖欠甲厂货款不还，甲厂带人拉走乙厂钢材10吨，迫使乙厂还款，是行使留置权的正当行为。A
对B
错
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