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在针对下列与采购与付款交易相关的自动化控制中，最为重要的两个方面有( )。
A．控制计算程序的更改
B．将供应商发票与订购单或验收单比对
C．控制供应商主文档的变动
D．验证采购或验收的商品的存货代码
参考答案
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考题
记录采购交易之前，应付凭单部门应编制付款凭单。下列各项中，属于与之相关的内部控制的有（ ）。
A.独立检查付款凭单计算的正确性
B.由被授权人员在凭单上签字，以示批准照此凭单要求付款
C.确定销售发票计算的正确性
D.编制有预先顺序编号的付款凭单
考题
针对销售发票上的金额可能出现计算错误的错报环节，注册会计师的下列控制测试程序中恰当的有（ ）。 A.自动控制下，询问发票生成程序更改的一般控制情况，确定是否经授权以及现有的版本是否正在被使用
B.自动控制下，检查有关程序更改的复核审批程序
C.手工控制下，检查与发票计算金额正确性相关的人员的签名
D.手工控制下，重新计算发票金额，证实其是否正确
考题
下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有：A．下列各项中，属于采购与付款循环中实物控制措施的有：B．设置采购日记账，及时完整记录所有采购业务C．未签发的支票由专人予以妥善保管D．加强对已验收入库商品的控制，限制非授权人员接近
考题
下列各项中，属于企业整体层面控制的有（）。A．与内部环境相关的控制B．针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制C．企业重要原材料采购的内部控制D．对内部信息传递和财务报告流程的控制
考题
21、下列各项中，属于企业整体层面控制的有（）。A．与内部环境相关的控制B．针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制C．企业重要原材料采购的内部控制D．对内部信息传递和财务报告流程的控制
考题
10.针对被审计单位采购与付款交易不相容岗位职责分离，下列说法中恰当的有 （）。A．询价与确定供应商B．采购与验收C．采购合同的订立与审批D．付款审批与付款执行
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