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某企业所得税的纳税人2012年应纳税所得额为308万元,全年已预缴所得税55万元,年终应补缴的所得税税额是()。
A.59.4万元
B.55万元
C.22万元
D.4.4万元
参考答案
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考题
某企业经税务机关同意,每个季度按实际利润数预缴所得税。20X2年第一季度实现利润额为150万元,第二季度实现利润额为180万元,第三季度实现利润额为200万元,第四季度实现利润额为100万元。20X2年全年应纳税所得额为800万元。计算20X2年各季度应预缴和年终汇算清缴的企业所得税税额。
考题
某企业的企业所得税按季预缴，其在上年度的应纳税所得额为40万元，在本年度最终计算的应纳税税所得额为60万元。该企业应补缴的本年度企业所得税为（ ）。A．13.2万元B．19.8万元C．6.6万元D．33万元
考题
某中外合资家电生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税100万元。经税务机关审核，发现以下问题：
（1）期间费用中研究开发费用40万元；
（2）营业外支出106万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元，直接捐赠6万元）；
（3）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，A国规定税率为20%；
要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。
（1）该企业当年境内所得的应纳所得税税额。
（2）该企业当年境外所得应补缴的所得税税额。
（3）该企业当年境内、境外所得应补缴的所得税税额。
考题
甲公司2016年度境内应纳税所得额为300万元，来源于A国分支机构的应税所得为150万元（人民币，下同），该项所得在境外已缴纳企业所得税税额40万元。已知，甲公司选择按国（地区）别分别计算其来源于境外的应纳税所得额，适用的企业所得税税率为25%，已预缴企业所得税税额30万元。甲公司汇算清缴2016年企业所得税时，应补缴的税款为（ ）万元。
A.45
B.70
C.42.5
D.30
考题
某境内企业适用的企业所得税税率为25%，2018年取得境内应纳税所得额150万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。则2018年该企业在我国汇总纳税时实际应缴纳企业所得税（）万元。A．37.5B．40C．45D．50
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