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ABC公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
ABC公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：
2006年度ABC公司现金预算 金额单位：万元
项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年
①期初现金余额 40 × × × （H）
②经营现金收入 1010 × × × 5 516.3
③可运用现金合计 × 1 396.30 1 549 × （I）
④经营现金支出 800 × × 1 302 4 353.7
⑤资本性现金支出 × 300 400 300 1 200
⑥现金支出合计 1 000 1 365 × 1 602 5 553.7
⑦现金余缺 （A） 31.3 -37.7 132.3 ×
⑧资金筹措及运用 0 19.7 （F） -72.3 ×
加：短期借款 0 （C） 0 -20 0
减：支付短期借款利息 0 （D） 0.3 0.3 ×
购买有价证券 0 0 -90 （G） ×
⑨期末现金余额 （B） （E） × 60 （J）
说明：表中用“×”表示省略的数据。
要求：
计算上表中用字母“A—J”表示的项目数值（除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程）。
参考答案
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甲单位为财政全额拨款的事业单位，自2006年起实行国库集中支付制度。2006年，财政部门批准的年度预算为3000万元，其中：财政直接支付预算为2000万元，财政授权支付预算为1000万元，2006年，甲单位累计预算支出为2700万元，其中，1950万元已由财政直接支付，750万元已由财政授权支付。2006年12月31日，甲单位结转预算结余资金后，“财政应返还额度”项目的余额为（ ）万元。A．50B．200C．250D．300
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A.15
B.50
C.15.1
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C、当现金余额为160万元时，应用现金100万元买入有价证券
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