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2010年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申报期内,无法缴纳增值税、城建税和教育费附加,企业的财务人员非常焦急,在2010年4月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况应该如何进行税务处理,以及应该注意的地方。要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。


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更多 “ 2010年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申报期内,无法缴纳增值税、城建税和教育费附加,企业的财务人员非常焦急,在2010年4月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况应该如何进行税务处理,以及应该注意的地方。要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。 ” 相关考题
考题 根据企业所得税的规定,下列各项目中,不计入企业当期应纳税所得额的是( )。A.纳税人接受捐赠的非货币性资产B.纳税人发生非货币资产交换C.纳税人将资金提供他人使用但不构成权益性投资取得的资金占用费D.纳税人将自产的钢材用于本企业厂房建设

考题 下列关于企业混合性投资业务的表述错误的是()。A.投资企业不具有选举权和被选举权B.对于被投资企业支付的利息,投资企业应于被投资企业应付利息的日期,确认收入的实现并计入当期应纳税所得额C.被投资企业应于应付利息的日期,确认利息支出,并按规定进行税前扣除D.对于被投资企业赎回的投资,投资双方在赎回时,赎价与投资成本之间的差额无需计入当期应纳税所得额

考题 外商投资企业以非货币性资产对外投资的,其财产转让净收益数额较大,计入当期应纳税所得额纳税有困难的,可由企业自行选择确定,在不超过( )的期限内平均转为企业应纳税所得额。A.3年B.5年C.8年D.10年

考题 2 4 . 纳税人因特殊困难不能按期缴纳税款的, 经省级税务机关批准可办理延期缴纳。 特殊困难是指( ) 。A .因不可抗力,导致纳税人发生重大损失的B .当期货币资金不足支付工资、社会保险费的C .当期资不抵债的D .当期货币资金不足,正常生产受影响的

考题 延期缴纳税款申请中所讲的特殊困难是指以下哪些情况( )。A.企业因雪灾,导致其发生较大损失,生产经营活动受到较大影响B.企业因雪灾,导致其发生损失,但经过企业的努力已正常生产C.企业因投资过量,当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费后,不足以缴纳税款D.企业因“三角债务”的长期存在,当期货币资金在扣除应付职工工资、社会保险费及应付账款后,不足以缴纳税款E、企业因地震灾害导致生产经营长期中断

考题 纳税人因特殊困难不能按期缴纳税款的,经省级税务机关批准可办理延期缴纳。特殊困难是指( )A.因不可抗力,导致纳税人发生重大损失的B.当期货币资金不足支付工资、社会保险费的C.当期资不抵债的D.当期货币资金不足

考题 依据国税发[2003]45号规定,企业接受捐赠应按( )规定执行。A.企业接受捐赠的货币性资产,须并入下期的应纳税所得,依法计算缴纳企业所得税B.企业接受捐赠的货币性资产,须并入当期的应纳税所得,依法计算缴纳企业所得税C.企业接受捐赠的非货币性资产,须按接受捐赠时资产的入账价值确认捐赠收入,并入当期应纳税所得,依法计算缴纳企业所得税D.企业接受捐赠的非货币性资产,须按接受捐赠时资产的入账价值确认捐赠收入,并入下期应纳税所得,依法计算缴纳企业所得税E.企业接受捐赠的非货币性资产,不需要缴纳企业所得税

考题 2011年3月底,石家庄市某企业因当期投资过多,造成货币资金不足,使得企业在规定的纳税申报期内,支付员工工资后无法缴纳增值税、城建税和教育费附加,企业的财务人员非常焦急,在2011年4月4日到当地的某税务师事务所进行咨询,对于企业的这种情况应该如何进行税务处理,以及应该注意的地方。要求:如果你是注册税务师,对于上述企业的情况应该如何帮助财务人员解决问题。

考题 有关企业混合性投资业务的企业所得税处理,下列表述中正确的有( )。A.对于被投资企业支付的利息,投资企业应于被投资企业应付利息的日期确认利息收入,计入当期应纳税所得额 B.被投资企业应于收到利息的日期,确认利息支出,并按税法和相关规定,进行税前扣除 C.对于被投资企业赎回的投资,投资双方将赎价与投资成本之间的差额确认为债务重组损益 D.对于被投资企业赎回的投资,投资双方将赎价与投资成本之间的差额,分别计入当期应纳税所得额