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某企业为增值税一般纳税人,2016年3月,因管理不善造成一部分货物发生霉烂变质,经核实该部分货物的实际成本为60万元。则该企业3月份的进项税额转出()万元。
A.7.6
B.9.8
C.10.2
D.10
参考答案
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考题
某商场属一般纳税人，本月向消费者零售货物，销售额为23.4万元。本月购进甲货物，取得增值税发票，进项税额为1.4万元，同时，购进乙货物，取得普通发票，增值税额为0.8万元。该企业适用的增值税税率为17%，则该企业本月应纳增值税税额为( )。A．1.2万元B．2.58万元C．1.64万元D．2万元
考题
某企业为增值税一般纳税人，本月发生进项税额2000万元，销项税额6000万元，进项税额转出100万元，同时月末以银行存款交纳增值税1500万元，该企业月末尚未交纳的增值税为（ ）万元。A.4000
B.2500
C.2600
D.4500
考题
某企业为增值税一般纳税人，2019年3月初，外购货物一批，支付价款29万元（含税），3月下旬，因管理不善，造成3月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失。已知该货物适用增值税率为16%，则该企业3月份可以抵扣的进项税额为（ ）万元。A.1
B.3
C.4
D.4.97
考题
某企业为增值税一般纳税人，2019年9月初，外购货物一批，支付价款29万元（含税），9月下旬，因管理不善，造成9月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失。已知该货物适用增值税率为13%，则该企业当月可以抵扣的进项税额为（ ）万元。
A.0.83
B.3.34
C.2.83
D.2.5
考题
某企业是增值税一般纳税人，适用一般税率16%，2013年7月有关生产经营业务如下：
（1）月初外购货物一批，支付增值税进项税额24万元，中下旬因管理不善，造成该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/4损失：
（2）外购的动力燃料支付的增值税进项税额20万元，一部分用于应税项目，另一部分用于免税项目，无法分开核算；
（3）销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。
计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
考题
某餐厅2019年12月允许抵扣的进项税额为30万元，由于管理不善霉烂变质的原料转出的进项税额为3万元。该餐厅当期可抵减加计抵减额为（ ）万元。
A.2.7
B.2.82
C.4.05
D.3.17
考题
某居民企业为增值税一般纳税人，2019年因管理不善导致从一般纳税人处购进的一批价值60万元（不含税)的材料霉烂，保险公司审理后同意赔付10万元，则该业务企业所得税前可以扣除的损失金额为（)万元。A．60B．50C．67.8D．57.8
考题
1、某企业是增值税一般纳税人，2018年因火灾毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为60万元，保险公司赔偿50万元。该企业适用的增值税税率为16%，则毁损原材料应转出的进项税额是（）万元。A．1.6B．0C．8D．9.6
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