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某国有大型钢铁公司(以下简称“钢铁公司”)被选定为境外发行股票和在境外上市的预选企业。钢铁公司董事会经研究讨论,确定了股份制改组方案,该方案有关要点如下:(本题11分)

(一)钢铁公司拟将其全资拥有的下属炼钢、炼铁、烧结、耐火材料、轧制、运输、销售等单位的资产,以发起方式设立股份有限公司(以下简称“股份公司”),股份公司成立之后,在三个月之内即向境外募集新股。

(二)钢铁公司投入股份公司的土地使用权,经评估确认后折合为一定股份,界定为国家股,由国家授权投资的部门持有;钢铁公司投入股份公司的其他资产,经评估确认后,以净资产折合为一定股份,界定为国有法人股,由钢铁公司持有。

(三)钢铁公司投入股份公司的净资产(含土地使用权)预计为人民币125000万元,拟按60%的折股比率折合为75000万股(每股面值为人民币1元),未折股的净资产部分计入资本公积金。

(四)股份公司拟向境外发行60000万股,外资股发行成功之后,股份公司的股本总额为135000万股。根据模拟的股份公司财务资料,股份公司在外资股发行完毕之后的每股税后利润预计为人民币0.20元,如果按8倍市盈率计算,每股外资股拟按人民币1.60元等值的外币价格发行。

根据以上各点,请分别回答以下四个问题:

(1)股份公司的设立方式及向境外募集股份的安排是否符合有关规定?为什么?

(2)将钢铁公司投入股份公司的净资产界定为不同性质的国有股权是否符合有关规定?为什么?

(3)钢铁公司投入股份公司净资产的折股比率以及对未折股的净资产的处理是否符合有关规定?为什么?

(4)股份公司发行外资股的每股价格是否符合有关规定?为什么?


参考答案

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考题 共用题干 上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。根据以上资料,回答下列问题。矿业公司在其银行账户发现一笔8600元的收入款项,经查属钢铁公司错汇。对此()。A:应由钢铁公司向其开户银行申请撤销B:应由钢铁公司向其开户银行申请退汇C:应由钢铁公司向矿业公司开户银行申请退汇D:应由钢铁公司与矿业公司自行联系退汇

考题 共用题干 东部的某钢铁公司和西部的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。根据以上资料,回答下列问题。矿业公司于2011年4月30日收到钢铁公司因支付货款交来的50万元的银行汇票一张,出票日为2011年3月20日,当日即向其开户银行提示付款并办理转账存款,矿业公司开户银行应当()。A:予以受理B:经向钢铁公司查询同意后受理C:经本行会计主管人员审查同意后受理D:不予受理

考题 共用题干 上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双方在经济交往中发生了以下支付结算关系。根据以上资料,回答下列问题。钢铁公司与矿业公司之间的货款支付,双方可以采取下列支付结算方式中的()。A:本票结算B:汇兑结算C:委托收款结算D:支票结算

考题 上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双方在经济交往中发生了支付结算关系。 钢铁公司与矿业公司之间的货款支付,可以采取下列支付结算方式中的( )。查看材料A.本票结算 B.汇兑结算 C.委托收款结算 D.支票结算

考题 上海的某钢铁公司和陕西的某矿业公司都是国有企业,矿业公司长期供应钢铁公司原料,双方在经济交往中发生了支付结算关系。 矿业公司在其银行账户发现一笔8600元的收入款项,经查属钢铁公司错汇。下列说法正确的是( )。查看材料A.应由钢铁公司向其开户银行申请撤销 B.应由钢铁公司向其开户银行申请退汇 C.应由钢铁公司向矿业公司开户银行申请退汇 D.应由钢铁公司与矿业公司自行联系退汇

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