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采购业务的关键控制点包括()。
A.职责分工与授权批准
B.购买与审批控制
C.验收与付款控制
D.退货与折让控制
E.应收账款控制
参考答案
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考题
内部控制自我评价程序为()A.分解内部控制系统→分析内部控制目标→选择关键控制点→梳理业务流程→建立评价指标体系→评价与报告B.分解内部控制系统→梳理业务流程→分析内部控制目标→选择关键控制点→建立评价指标体系→评价与报告C.分解内部控制系统→分析内部控制目标→梳理业务流程→选择关键控制点→建立评价指标体系→评价与报告D.分析内部控制目标→梳理业务流程→选择关键控制点→建立评价指标体系→分解内部控制系统→评价与报告
考题
关键控制点的验证包括监控设备的校准、校准记录的复查等内容。
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