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将生产的电脑桌200张作为职工福利发给职工,没有进行相关缴纳增值税核算账务处理。该电脑桌销售单价(含增值税)为117元。()
此题为判断题(对，错)。
参考答案
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考题
某饮料生产企业为增值税一般纳税人，年末将本企业生产的一批饮料发给职工作为福利。该饮料市场售价为12万元(不含增值税)，增值税适用税率为17%，实际成本为10万元。假定不考虑其他因素，该企业应确认的应付职工薪酬为（ ）万元。 A．10 B．11．7 C．12 D．14．O4
考题
2001年4月，市财税部门对A家具公司在进行例行检查中，发现A家具公司3月份以下事项： （1）会计王某休产假，公司一时找不到合适人选，决定由出纳李某兼任王某的收入、费用账目的登记工作。 （2）处理生产家具剩余的边角余料，取得收入（含增值税）1 170元。公司授意出纳李某将该笔收入在公司会计账册之外另行登记保管。 （3）发生一笔销售退回业务，扣减当月销项税额1 700元。据查，该销售退回的家具系2月7日销售的，当时向购买方开具的增值税专用发票上注明的税金为1 700元；3月5日，因该批家具质量问题，对方全部退货；4月6日，收到购买方退还的该笔销售退回家具的增值税专用发票。 （4）将生产的电脑桌200张作为职工福利发给职工，没有进行相关的应缴纳增值税核算和账务处理。该电脑桌销售单价（含增值税）为117元。 （5）从库房领出外购木村一批用于新建公司办公楼，价款（不含增值税）为1 500元，负担的增值税进项税额为255元，该进项税额已在3月份计算应缴纳增值税时从销项税额中抵扣。 已知：A家具公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。要求：根据上述情况，回答下列问题：（1）A公司让出纳李某兼任王某的收入、费用账目登记工作是否符合我国会计法的规定？简要说明理由。（2）A公司对处理边角余料的收入在公司会计账册之外另行登记保管的做法是否符合我国公司法的规定？如不符合，根据我国《公司法》的规定，A公司应当承担什么法律责任？（3）A公司3月份扣减销项税额1 700元是否符合我国税法的规定？简要说明理由。 （4）A公司将生产的200张电脑桌作为职工福利发给职工是否应当缴纳增值税？简要说明理由。（5）A公司将外购木材用于新建公司办公楼，其进项税额在3月份销项税额中抵扣的做法是否符合我国税法规定？简要说明理由。（6）A公司是否要补缴3月份增值税？如果需要要被缴，应补缴增值税税额是多少？
考题
某增值税一般纳税人，2005年10月从农民手中购入大米一批40吨，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该企业将30吨大米用于本企业生产粮食白酒，取得产品销售额50000元(不含税收入)；另外将10吨大米作为职工福利发给本厂职工。则该企业当月应纳增值税税额为( )。A．5500元B．4500元C．4600元D．3200元
考题
2009年4月，市财税部门对A家具公司在进行例行检查中，发现A家具公司3月份发生以下事项：（1）会计王某休产假，公司一时找不到合适人选，决定由出纳李某兼任王某的收入、费用账目的登记工作。(2)处理生产家具剩余的边角余料，取得收入(含增值税)1170元。公司授意出纳李某将该笔收入在公司会计账册之外另行登记保存。(3)发生一笔销售退回业务，扣减当月销项税额1700元。据查，该销售退回的家具系2月7日销售的，当时向购买方开具的增值税专用发票上注明的税金为1700元。3月5日，因该批家具质量问题，对方全部退货；4月6日，收到购买方退还的该笔家具的增值税专用发票。(4)将生产的电脑桌200张作为职工福利发给职工，没有进行相关的应缴纳增值税核算和账务处理。该电脑桌销售单价(含增值税)为117元。(5)从库房领出外购木材一批用于新建公司办公楼，价款(不含增值税)为1500元，负担的增值税进项税额为255元，该进项税额已在3月份计算应缴纳增值税时从销项税额中抵扣。已知：A家具公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%。要求：根据上述情况，回答下列问题：（1）A公司让出纳李某兼任王某的收入、费用账目登记工作是否符合《会计法》的规定？简要说明理由。（2）A公司3月份扣减销项税额1700元是否符合规定？简要说明理由。（3）A公司将生产的200张电脑桌作为职工福利发给职工是否应当缴纳增值税？简要说明理由。（4）A公司将外购木材用于新建公司办公楼，其进项税额在3月份销项税额中抵扣的做法是否符合规定？简要说明理由。（５）A公司是否要补缴3月份增值税？如果需要补缴，应补缴增值税税额是多少？
考题
下列各项中应视同销售货物征收增值税的是（ ）。A．将购买的货物作为职工福利B．销售代销的货物C．企业有甲、乙机构分设两地，实行统一核算，将甲机构的货物送到乙机构销售D．将委托加工的货物作为投资
考题
某企业为增值税一般纳税人，主要生产A产品，每件产品的不含税售价为1 000元，成本为200元／件。购进原材料均能取得增值税专用发票，购销货物适用增值税税率均为17％，城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月，税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查，有关账务资料如下：(1)销售给X企业A产品10件，同时收取包装物租金1000元，账务处理为：借：银行存款12700贷：资本公积11700其他业务收入1000(2)销售给Y企业(小规模纳税人)A产品2件，账务处理为：借：银行存款2340贷：其他应付款2340(3)职工福利部门领用A产品5件，账务处理为：借：应付职工薪酬1000贷：库存商品1000(4)在建工程领用生产用原料10000元(该项工程至2018年8月尚未完工)，账务处理为：借：在建工程10000贷：原材料10000
该企业职工福利部门领用产品应做的正确账务调整为（ ）。A.借：应付职工薪酬 5000 贷：以前年度损益调整 5000
B.借：应付职工薪酬 850 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 850
C.借：应付职工薪酬 5850 贷：以前年度损益调整 5850
D.借：应付职工薪酬 170 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170
考题
某化妆品厂（增值税一般纳税人）将一批新生产的高档化妆品发给职工，无同类产品的对外售价，已知该批产品的生产成本10000元，当月无进项税额。企业账务处理为：
借：应付职工福利 10000
贷：库存商品 10000
已知该化妆品的全国平均成本利润率为5％，消费税税率为15％，增值税税率为13％。关于该笔账务处理的说法，正确的有（ ）。A.少计算增值税1600元
B.少计算增值税1680元
C.少计算增值税1606元
D.少计算消费税1575元
E.少计算消费税1852．94元
考题
已知生产企业A为增值税一般纳税人，该生产企业在2017年10月对部分资产盘点后进行处理：销售边角废料，取得含税收入80000元；销售2015年2月购入的小汽车1辆，取得含税收入70000元；销售2009年进口的生产设备一台，取得含税收入100000元。假设企业当月无可抵扣的进项税额，以下关于企业上述业务的增值税处理，正确的是（）。A．销售边角废料应缴纳增值税15834.62元B．销售小汽车应缴纳增值税10476.07元C．销售生产设备应缴纳增值税13007.69元D．企业上述业务共计应缴纳增值税33254.78元
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