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在现场调研与风险评估阶段，需要重点评估以下哪几个方面（）
- A、估各项内控制度设计是否合理
- B、评估现有制度是否存在缺失
- C、评估各项内控制度执行是否有效
- D、评估各项内控制度与实际业务流程是否符合
参考答案
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考题
下列各项关于以风险为基础的风险和控制自我评估的描述中，正确的是：A.检查现行的控制制度是否有效运行
B.评估、更新、证实、完善控制过程
C.检查控制措施在控制重要风险时发挥的程度
D.检查为实现审计目标而可能存在的风险
考题
《中央企业资产评估项目核准工作指引》规定，国资委聘请的专家应当重点审查的内容不包括（ ）。
A.评估基准日的选择、评估方法、评估过程是否符合相关评估准则的规定
B.评估机构在评估过程中是否履行了必要评估程序，评估过程是否完整，是否存在未履行评估准则规定的必要评估步骤的行为
C.评估报告是否符合《企业国有资产评估报告指南》规定要求
D.评估专业人员的胜任能力是否符合评估准则的规定要求
考题
审计人员实施审计时，应当持续关注已作出的重要性判断和对存在重要问题可能性的评估是否恰当，及时作出修正，并调整审计应对措施。审计应对措施包括( )。 A.评估对信息系统的依赖程度，确定是否及如何检查相关信息系统的有效性、安全性
B.评估对内控制度的依赖程度，确定是否及任何测试相关内控制度的有效性
C.确定主要审计步骤和方法
D.确定执行的审计人员和审计时间
考题
在现场调研与风险评估阶段，不需要重点评估以下哪个方面（）A、估各项内控制度设计是否合理B、评估现有制度是否存在缺失C、评估各项内控制度执行是否有效D、评估各项内控制度与实际业务流程是否符合
考题
下列各项中，属于有效的内部控制的有（）。A、企业的内控政策与法律、法规相抵触B、内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行C、内部控制制度无法实现企业内部控制的目标D、内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标
考题
以下哪些属于内控评价结果的应用（）A、结合制度后评价工作要求，出台和完善相关制度文件，促进内控制度的合规性、操作性和完备性B、针对业务和管理流程的薄弱环节，优化流程和内控要点的设计，提升内控管理的有效性C、将多个机构均存在较多缺陷的业务流程，作为日常检查监督工作的重点，提高检查监督的前瞻性和针对性D、根据内控评价结果更新相关相关流程RCSA评估结果，提高操作风险评估的客观性
考题
序时性现场检查法人治理和内控制度主要包括“三会”制度，决策机制、执行机制、监督机制、业务、财务、会计、出纳、计算机应用、人事、安全保卫等方面的内控制度。重点要检查（）。（出自《农村合作金融机构序时性现场检查实施意见》）A、这些应当建立的制度是否已经建立B、建立的这些制度是否切合本单位实际，是否能够有针对性地解决问题C、各项制度之间是否形成了一个相互补充的完整制度体系D、所定制度是否得到有效落实，落实不好的原因何在E、围绕内控制度的健全落实是否建立了必要的组织机构，领导是否到位，内部稽核监督工作是否发挥了应有作用F、对违反制度的行为及责任人员是否给予了及时纠正、处理
考题
《上海银行业金融机构案件防控工作考评办法》规定，内控执行力建设主要考核（）A、能否采取有效措施来规范各项业务操作B、是否在年度的工作部署、指标考核、激励与惩戒的安排中体现了案件防控工作的重要位置C、是否通过对内控的实效性进行检查、对案件风险进行排查D、是否对各项业务制定了全面、系统的政策、制度和程序
考题
审计人员实施审计时，应当持续关注已作出的重要性判断和对存在重要问题可能性的评估是否恰当，及时作出修正，并调整审计应对措施。审计应对措施包括（）。A、评估对信息系统的依赖程度，确定是否及如何检查相关信息系统的有效性、安全性B、评估对内控制度的依赖程度，确定是否及任何测试相关内控制度的有效性C、确定主要审计步骤和方法D、确定执行的审计人员和审计时间
考题
在资产置换项目审查中，应从（）方面审查资产置换价格是否合理。A、是否对置出资产、置入资产均进行估值、评估定价B、评估、定价是否合理，资产置换价格是否与评估价格有重大差异，是否对差异原因进行解释，解释是否合理C、估值、评估是否存在重大差异，是否对差异进行解释，解释是否合理D、评估价值类型选择是否合理，对存在增值可能的置出资产，是否仅按照现状评估，低估价值
考题
多选题在资产置换项目审查中，应从（）方面审查资产置换价格是否合理。A是否对置出资产、置入资产均进行估值、评估定价B评估、定价是否合理，资产置换价格是否与评估价格有重大差异，是否对差异原因进行解释，解释是否合理C估值、评估是否存在重大差异，是否对差异进行解释，解释是否合理D评估价值类型选择是否合理，对存在增值可能的置出资产，是否仅按照现状评估，低估价值
考题
多选题序时性现场检查法人治理和内控制度主要包括“三会”制度，决策机制、执行机制、监督机制、业务、财务、会计、出纳、计算机应用、人事、安全保卫等方面的内控制度。重点要检查（）。（出自《农村合作金融机构序时性现场检查实施意见》）A这些应当建立的制度是否已经建立B建立的这些制度是否切合本单位实际，是否能够有针对性地解决问题C各项制度之间是否形成了一个相互补充的完整制度体系D所定制度是否得到有效落实，落实不好的原因何在E围绕内控制度的健全落实是否建立了必要的组织机构，领导是否到位，内部稽核监督工作是否发挥了应有作用F对违反制度的行为及责任人员是否给予了及时纠正、处理
考题
多选题电子银行安全评估的内容包括（）。A电子银行安全策略的评估B电子银行内控制度的评估C电子银行风险管理状况的评估D电子银行系统安全性的评估
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