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某企业（增值税一般纳税人）2014年10月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月将数月前购入的一批生产用原材料改变用途，用于企业不动产在建工程。已知该批原材料的账面成本为10000元（含运费465元），则该企业当期应纳增值税税额为（）元。
- A、17000
- B、16911.9
- C、13600
- D、15272.1
参考答案
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考题
某增值税一般纳税人,2007年1月购进货物200000元,其中增值税发票注明销售额100000元,增值税额17000元,普通发票注明100000元。当月销售货物开出增值税发票10份,取得销售额200000元,开出普通发票10份,取得收入117000元,移用货物150吨用于非应税项目,每吨货物平均成本为600元,成本利率为10%。该货物适应税率为17%,计算该纳税人当月应纳税的增值税额。
考题
某企业（增值税一般纳税人）2014年10月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3400元。当月将数月前购入的一批生产用原材料改变用途，用于企业不动产在建工程。已知该批原材料的账面成本为10000元（含运费465元），则该企业当期应纳增值税税额为（）元。A.17000B.16911.9C.13600D.15272.1
考题
某生产企业增值税一般纳税人2004年3月购入原材料一批用于生产残疾人专用轮椅，取得增值税专用发票上注明的价款30万元、增值税款5.10万元；本月销售残疾人专用轮椅，取得含税销售额50万元；支付运输费用3万元，取得运输单位开具的运输发票；销售其他应税货物，取得含税销售额24.57万元。已知原材料及其他应税货物增值税税率均为17%。以上业务中，该企业本月应缴纳的增值税税额是3.57万元。( )A．正确B．错误
考题
某企业为增值税一般纳税人，既生产应税货物，又生产免税货物。2008年9月份购进货物支付进项税额30万元．购进的货物无法准确划分哪些用于应税货物。哪些用于免税货物。该企业当月销售应税货物取得不含税销售额400万元，销售免税货物取得销售额200万元，销售的货物均适用17%的增值税税率。要求：根据以上条件，计算该企业9月份增值税应纳税额。
考题
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2019年10月发生以下业务：(1)外购原材料，取得普通发票，注明价税合计50000元，原材料已入库；另支付给一般纳税人运输企业运输费用3000元，取得增值税专用发票。(2)外购农机零配件，取得增值税专用发票，注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给小规模纳税人运输企业运输费用5000元，取得由税务机关代开的增值税专用发票。(3)生产领用8月份外购的钢材一批，成本85000元；企业在建食堂领用9月份外购的钢材一批，成本70000元，其中含运费成本2790元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务，并收到其开具的增值税专用发票)，已抵扣进项税。(4)销售农用机械一批，取得不含税销售额430000元，另收取包装费15000元。(5)销售一批农机零部件，取得含税销售额39000元。(6)提供农机维修业务，开具普通发票，注明价税合计37700元。企业取得的增值税专用发票均在当月通过认证。若该纳税人采用特殊销售方式销售其产品，下列说法不正确的有( )。
A.自产货物用于实物折扣的，应视同销售货物，该实物款额不得从货物销售额中扣除
B.采取还本销售货物，不得从销售额中减除还本支出
C.采取以旧换新方式销售货物，以实际收取的不含增值税价款确定销售额
D.采取以物易物方式销售货物，双方都不得抵扣换进货物的进项税额
考题
下列行为不得开具增值税专用发票的是（ ）A.向某个人销售锅炉
B.某国有粮食购销企业销售粮食给一般纳税人企业
C.将外购货物用于对外捐赠
D.军需工厂销售军用产品给某商业企业
E.某残疾人企业（免增值税）销售日化产品给小规模纳税人
考题
某生产企业(增值税一般纳税人)2019年6月销售自产货物取得含税销售额351万元，将闲置的生产设备出租，取得不含税收40万元。当月该企业外购原材料，取得的增值税专用发票上注明价款100万元，增值税税额13万元；接受信息系统服务，取得的增值税专用发票上注明价款20万元，增值税12万元。该企业当月应缴纳增值税()万元A.31.38
B.38.56
C.32.58
D.45.58
考题
某企业为增值税一般纳税人，发生的下列行为中需要按照视同销售计算缴纳增值税的是（ ）。A.将外购的货物用于个人消费
B.将外购的货物用于集体福利
C.将外购的货物用于无偿赠送他人
D.将外购的货物用于增值税非应税项目
考题
某农机生产企业为增值税一般纳税人。 2019年 12月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明不含税金额 500万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入 90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额 50万元，购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额 3万元。取得的发票均已在当月申报抵扣。该企业当月应纳增值税（ ）万元。A.2.16
B.2.83
C.5.08
D.26.43
考题
某企业（增值税一般纳税人）2020年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税3200元。当月从某公司（增值税一般纳税人）租入一台机器，取得该公司开具的增值税专用发票上注明的租赁费20000元，该机器既用于生产货物，又用于企业职工食堂。当月为接送员工上下班购置一辆乘用车，取得增值税专用发票上注明的金额为100000元。则该企业本月应纳增值税税额为（ ）元。
A.13000
B.9800
C.0
D.7200
考题
某生产企业为增值税一般纳税人，2014年3月外购一批材料用于应税货物的生产，取得增值税专用发票，注明价款10，000元，增值税1700元；外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产，取得增值税专用发票，注明价款20，000元，增值税3400元；当月应税货物销售额50，000元，免税货物销售额70，000元，则当月不可抵扣的进项税额为多少元？
考题
某生产企业（增值税一般纳税人）既生产经营免税产品又生产经营应税产品，2014年3月购入用于生产免税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款2000元，增值税340元；购入用于生产应税产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明价款3000元，增值税510元；购入既用于生产应税产品又用于生产免税产品的生产设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款12000元，增值税2040元；支付共用的电费，取得增值税专用发票上注明价款4000元，增值税680元。当月销售免税产品，取得销售额50000元，销售应税产品取得不含税销售额80000元。已知，该企业取得的增值税专用发票当月已通过认证并允许抵扣，则该企业当月应缴纳增值税（）元。A、10631.54B、11416.15C、13090D、13587
考题
增值税一般纳税人取得的（），允许抵扣进项税额A、用于生产经营购进货物取得的增值税专用发票B、非正常损失购进货物取得的增值税专用发票C、用于个人消费购进货物取得的增值税专用发票D、购进固定资产取得的增值税专用发票
考题
某生产企业为增值税一般纳税人，使用增值税率17%，XX年4月销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，票面合计金额80万，取得销售甲产品的货物运输费5.85万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算），计算销售甲产品的销项税额（）。A、14.45B、13.6C、12.47D、14.59
考题
下列情形中，增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是（）。A、一般纳税人甲企业属于商业零售企业，零售给消费者的化妆品B、一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人C、一般纳税人丙企业属于商业零售企业，销售给某企业的劳保专用鞋帽D、一般纳税人丁企业销售的货物全部属于免税货物
考题
问答题某企业是增值税一般纳税人，适用一般税率17%，2009年6月有关生产经营业务如下： (1)月初外购货物一批，支付增值税进项税额100万元，当期因管理不善该批货物1/5损耗;当期地震造成该批货物2/5损耗; (2)外购的动力燃料支付的增值税进项税额50万元，一部分用于应税项目，另一部分用于免税项目，无法分开核算; (3)销售应税货物取得不含增值税销售额700万元，销售免税货物取得销售额300万元。 要求：计算该企业当月可以抵扣的进项税额。
考题
单选题某企业(增值税一般纳税人)2017年2月生产货物用于销售，取得不含税销售收入100000元，当月外购原材料取得增值税专用发票上注明增值税34 00元。当月将数月前购入的一批原材料改变用途，用于生产免征增值税的项目。已知该批原材料的账面成本为10000元（含运费465元）.则该企业当期应纳增值税税额为（ ）元。A
17000B
16911.9C
13600D
15272.1
考题
单选题某生产企业为增值税一般纳税人，使用增值税率17%，XX年4月销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，票面合计金额80万，取得销售甲产品的货物运输费5.85万元（含增值税价格，与销售货物不能分别核算），计算销售甲产品的销项税额（）。A
14.45B
13.6C
12.47D
14.59
考题
单选题某商业零售企业为增值税一般纳税人，2012年11月购进货物取得增值税专用发票，发票上所列价款12000元；从供货方取得与商品销售量、销售额挂钩的返还收入5850元；销售货物取得含税销售收入58500元。该企业11月份应缴纳的增值税为（ ）元。A
9350B
7310C
8098D
8948
考题
多选题某生产企业为增值税一般纳税人，2012年3月将资产盘点过程中不需要用的部分资产进行处理：销售已经使用4年的机器设备，取得收入9200元；销售给小规模商业企业库存积压货物，取得收入20000元。对该企业上述业务增值税的正确处理包括（ ）。A销售已使用过的设备，应纳增值税176.92元B销售已使用过的设备，免纳增值税C销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税582.52元D销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税2905.98元
考题
多选题根据增值税有关规定，一般纳税人在下列（ ）情况下，不可以开具增值税专用发票。A商品零售企业出售给消费者的货物B生产企业出售给小规模纳税人的货物C生产企业出售给一般纳税人的货物D生产企业出售给批发企业的货物E生产企业销售自己使用过的应征消费税的小汽车
考题
单选题下列情形中，增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是（）。A
一般纳税人甲企业属于商业零售企业，零售给消费者的化妆品B
一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人C
一般纳税人丙企业属于商业零售企业，销售给某企业的劳保专用鞋帽D
一般纳税人丁企业销售的货物全部属于免税货物
考题
单选题增值税免退税办法适用于（ ）。A
出口生产企业增值税一般纳税人出口自产货物B
出口生产企业增值税小规模纳税人出口自产货物C
出口生产企业增值税一般纳税人出口视同自产货物D
不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务
考题
单选题某生产企业为增值税一般纳税人，同时生产免税货物甲（以下简称货物甲）和应税货物乙（以下简称货物乙），2017年2月购人生产货物甲的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20 000元，增值税3 400元；购人生产货物乙的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款30 000元，增值税5100元；购人生产货物甲和货物乙共同使用的包装材料一批，取得增值税专用发票上洼明价款28000元，增值税4760元，企业无法准确划分货物甲和货物乙包装材料的使用情况；本月对外销售货物共取得不含税收入240000元，其中销售货物乙取得不含税收入180000元。则该生产企业本月应缴纳增值税（ ）元。A
24310B
18530C
21930D
27540
考题
多选题根据增值税有关规定，一般纳税人在下列（ ）情况下，不可以开具增值税专用发票。A商品零售企业出售给消费者的货物B生产企业出售给小规模纳税人的货物C生产企业出售给一般纳税人的货物D生产企业出售给批发企业的货物E生产企业销售报关出口的货物
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