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永发公司为增值税一般纳税人,2015年发生的有关业务如下: (1)2月19日,永发公司外购一项土地使用权,支付购买价款5000万元,取得土地使用证时支付契税200万元,支付其他相关费用80万元。该项土地使用权的使用年限为40年。永发公司采用直线法对该土地使用权进行摊销,无残值。永发公司决定在外购的土地上建造一栋厂房和一条生产线。 (2)3月15日,外购工程物资一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为500万元,增值税税额为85万元,取得运费增值税专用发票注明的运费10万元,增值税税额为1.1万元,以上款项均以银行转账方式支付。该批物资用于厂房的建设,当日工程物资全部被领用。 (3)6月15日,厂房建设工程领用本公司外购原材料一批,购入时取得的货物增值税专用发票注明的价款为300万元,增值税税额为51万元。该批材料市场公允价为350万元(不含增值税)。 (4)7月22日,以银行存款支付工程其他支出共计552.9万元。 (5)7月30日,厂房工程达到预定可使用状态。永发公司釆用年限平均法对厂房计提折旧,预计厂房使用年限为20年,预计净残值率为5%。 (6)8月15日,外购工程物资一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为300万元,增值税税额为51万元,取得运费增值税专用发票注明的运费20万元,增值税税额为2.2万元。以上款项均以银行转账方式支付。该批物资用于生产线的建设,当日工程物资全部被领用。 (7)9月3日,生产线工程领用本公司自产产品一批。该批产品的成本为50万元,市场售价为80万元。 (8)11月5日,以银行存款200万元外购一项专利权,发生相关税费为20万元。该专利权法律保护期限为8年,合同约定使用年限为10年。永发公司采用直线法对其进行摊销,无残值。 (9)截至12月31日,生产线工程尚未完工。 永发公司7月30日厂房达到预定可使用状态,其入账金额为()万元。

  • A、1508.5
  • B、1558.5
  • C、1362.9
  • D、1500

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考题 三明股份有限公司(本题下称“三明公司”)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。三明公司以人民币作为记账本位币,外币业务采用业务发生当日的即期汇率折算,按月计算汇兑差额。(1)三明公司有关外币账户2009年11月30日的余额如下:(2)三明公司2009年12月发生的有关外币交易或事项如下:①12月3日,三明公司从香港购入A商品1万件,每件售价500港元,货款总额为500万港元。该商品已验收入库,货款尚未支付。当日即期汇率为1港元=0.99元人民币。另外,以银行存款(人民币

考题 根据税法规定,“简易计税”明细科目核算的业务包括()。A、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提业务 B、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税扣减业务 C、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税预缴业务 D、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务 E、小规模纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务

考题 甲公司为增值税一般纳税人,适用税率16%,甲公司主要从事服装的生产与销售。2018年9月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税),将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月增值税销项税额为( )元。A.32000 B.41600 C.39392 D.41854

考题 (2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事服装的生产与销售。2019年10月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税),将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月增值税销项税额为( )元。A.32006 B.33800 C.41600 D.41854

考题 甲公司为增值税一般纳税人,主要从事服装的生产与销售。2019年10月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税);将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月增值税销项税额为( )元。 A.26000 B.33800 C.32006 D.26026

考题 境内某大型运输公司为增值税一般纳税人,该公司实行“免、抵、退”税管理办法。该公司2018年5月实际发生如下业务:(1)当月承接了5个国际运输业务,取得收入50万元人民币;(2)增值税纳税申报时,期末留抵税额为12万元人民币,则该公司当期的留抵税额为( )万元。(增值税退税率为10%)A、5 B、12 C、7 D、0

考题 根据税法规定,“应交税费——简易计税”科目核算的业务包括( )。 A.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提业务 B.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税扣减业务 C.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税预缴业务 D.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务 E.小规模纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务

考题 M 公司是一家电制造企业、增值税一般纳税人。12 月发生部分业务如下, 要求编制会计分录(写出总账科目即可) : 本月应交城建税5000 元, 下月初付款。

考题 E 公司( 一般纳税人, 经营存货适用1 7 % 的增值税) 2 0 11 年1 2 月发生部分业务如下, 要求编制会计分录(写出总账科目即可) 交纳上月未交增值税20 万元。

考题 M 公司是一家电制造企业、增值税一般纳税人。12 月发生部分业务如下, 要求编制会计分录(写出总账科目即可) : 经批准用盈余公积40万元弥补亏损。

考题 M 公司是一家电制造企业, 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ,12 月发生部分业务如下,要求编制会计分录(写出总账科目即可。) 预提经营业务发生的长期借款利息1 8 万元, 明年6 月初支付。

考题 永发公司为增值税一般纳税人,2015年发生的有关业务如下: (1)2月19日,永发公司外购一项土地使用权,支付购买价款5000万元,取得土地使用证时支付契税200万元,支付其他相关费用80万元。该项土地使用权的使用年限为40年。永发公司采用直线法对该土地使用权进行摊销,无残值。永发公司决定在外购的土地上建造一栋厂房和一条生产线。 (2)3月15日,外购工程物资一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为500万元,增值税税额为85万元,取得运费增值税专用发票注明的运费10万元,增值税税额为1.1万元,以上款项均以银行转账方式支付。该批物资用于厂房的建设,当日工程物资全部被领用。 (3)6月15日,厂房建设工程领用本公司外购原材料一批,购入时取得的货物增值税专用发票注明的价款为300万元,增值税税额为51万元。该批材料市场公允价为350万元(不含增值税)。 (4)7月22日,以银行存款支付工程其他支出共计552.9万元。 (5)7月30日,厂房工程达到预定可使用状态。永发公司釆用年限平均法对厂房计提折旧,预计厂房使用年限为20年,预计净残值率为5%。 (6)8月15日,外购工程物资一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为300万元,增值税税额为51万元,取得运费增值税专用发票注明的运费20万元,增值税税额为2.2万元。以上款项均以银行转账方式支付。该批物资用于生产线的建设,当日工程物资全部被领用。 (7)9月3日,生产线工程领用本公司自产产品一批。该批产品的成本为50万元,市场售价为80万元。 (8)11月5日,以银行存款200万元外购一项专利权,发生相关税费为20万元。该专利权法律保护期限为8年,合同约定使用年限为10年。永发公司采用直线法对其进行摊销,无残值。 (9)截至12月31日,生产线工程尚未完工。 下列关于永发公司购入土地使用权的表述中正确的是()。A、永发公司购入的土地使用权应作为无形资产核算,入账金额为5280万元B、永发公司将购入的土地使用权用于建造厂房,应将无形资产的金额计入在建工程C、土地使用权当年应计提的摊销金额为121万元D、土地使用权的摊销金额应计入在建工程

考题 甲公司是增值税一般纳税人企业,2016年5月公司员工出差,发生以下业务,均开具增值税专用发票:①发生交通费,②住宿费,③餐费,④会议费。请问上列业务那些可以抵扣()。A、①②③B、②③④C、②④D、②③

考题 Z 公司( 增值税一般纳税人、经营产品适用1 7 % 的增值税) 1 2 月发生部分业务如下,要求编制会计分录(写出总账科目即可) 结转本年实现的净利润5 000 万元。

考题 问答题M 公司是一家电制造企业、增值税一般纳税人。12 月发生部分业务如下, 要求编制会计分录(写出总账科目即可) : 回购本.公司发行在外的普通股股票4 万股, 每股回购价1 2 元。

考题 问答题甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,期初无留抵增值税税额,适用企业所得税税率为25%。甲公司2017年发生如下经济业务:(1)1月1日,甲公司与乙公司(增值税一般纳税人)签订协议,向乙公司销售商品,成本为90万元,增值税专用发票上注明销售价格为110万元、税额为18.7万元。协议规定,甲公司应在当年5月31日将所售商品购回,回购价为120万元,另需支付增值税20.4万元。货款已实际收付,不考虑其他相关税费。

考题 问答题2016年3月 ,H公司(一般纳税人)发生部分经济业务如下。对下述业务编制会计分录。 5日,销售商品一批,增值税专用发票上列示价款50 000元、增值税8 500元;现金折扣条件为2/10、N/30。货款尚未收到;该批商品成本为30 000元。

考题 问答题E 公司( 一般纳税人, 经营存货适用1 7 % 的增值税) 2 0 11 年1 2 月发生部分业务如下, 要求编制会计分录(写出总账科目即可) 年终决算, 结转本年度发生的亏损8 0 万元。

考题 问答题M 公司是一家电制造企业, 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ,12 月发生部分业务如下,要求编制会计分录(写出总账科目即可。) 年终决算, 结转本年发生的亏损5 0 万元。

考题 问答题E 公司( 一般纳税人, 经营存货适用1 7 % 的增值税) 2 0 11 年1 2 月发生部分业务如下, 要求编制会计分录(写出总账科目即可) 交纳上月未交增值税20 万元。

考题 问答题M 公司是一家电制造企业, 增值税一般纳税人、经营产品适用增值税率17% ,12 月发生部分业务如下,要求编制会计分录(写出总账科目即可。) 以银行存款支付广告费1 5 000 元。

考题 问答题甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2020年发生如下事项:(3)7月,从一般纳税人处购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业(一般纳税人)支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。【问题3】计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。

考题 问答题Z 公司( 增值税一般纳税人、经营产品适用1 7 % 的增值税) 1 2 月发生部分业务如下,要求编制会计分录(写出总账科目即可) 以银行存款支付公司因对环境污染整治不力被判的罚款5万元。

考题 问答题日成公司为增值税一般纳税人,增值税率为17%,所得税率为25%。该公司200×年发生的经济业务如下:销售产品一批,销售价款1500000元,应收的增值税销项税额255000元,货款及税款已收到并已存入开户银行。要求:编制日成公司以上业务的会计分录。

考题 单选题(根据2020年教材修改)甲公司为增值税一般纳税人,适用税率16%,甲公司主要从事服装的生产与销售。2019年10月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税),将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月增值税销项税额为( )元。A 32000B 39392C 33800D 41854

考题 单选题永发公司为增值税一般纳税人,2015年发生的有关业务如下: (1)2月19日,永发公司外购一项土地使用权,支付购买价款5000万元,取得土地使用证时支付契税200万元,支付其他相关费用80万元。该项土地使用权的使用年限为40年。永发公司采用直线法对该土地使用权进行摊销,无残值。永发公司决定在外购的土地上建造一栋厂房和一条生产线。 (2)3月15日,外购工程物资一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为500万元,增值税税额为85万元,取得运费增值税专用发票注明的运费10万元,增值税税额为1.1万元,以上款项均以银行转账方式支付。该批物资用于厂房的建设,当日工程物资全部被领用。 (3)6月15日,厂房建设工程领用本公司外购原材料一批,购入时取得的货物增值税专用发票注明的价款为300万元,增值税税额为51万元。该批材料市场公允价为350万元(不含增值税)。 (4)7月22日,以银行存款支付工程其他支出共计552.9万元。 (5)7月30日,厂房工程达到预定可使用状态。永发公司釆用年限平均法对厂房计提折旧,预计厂房使用年限为20年,预计净残值率为5%。 (6)8月15日,外购工程物资一批,取得货物增值税专用发票注明的价款为300万元,增值税税额为51万元,取得运费增值税专用发票注明的运费20万元,增值税税额为2.2万元。以上款项均以银行转账方式支付。该批物资用于生产线的建设,当日工程物资全部被领用。 (7)9月3日,生产线工程领用本公司自产产品一批。该批产品的成本为50万元,市场售价为80万元。 (8)11月5日,以银行存款200万元外购一项专利权,发生相关税费为20万元。该专利权法律保护期限为8年,合同约定使用年限为10年。永发公司采用直线法对其进行摊销,无残值。 (9)截至12月31日,生产线工程尚未完工。 永发公司7月30日厂房达到预定可使用状态,其入账金额为()万元。A 1508.5B 1558.5C 1362.9D 1500

考题 问答题Z 公司( 增值税一般纳税人、经营产品适用1 7 % 的增值税) 1 2 月发生部分业务如下,要求编制会计分录(写出总账科目即可) 结转本年实现的净利润5 000 万元。

考题 单选题甲运输公司,属于增值税一般纳税人,某月发生了一笔业务,承担A公司一批货物的运输,将一批货物从北京运往广州,其中从北京到上海由甲公司负责运输,从上海到广州由乙公司负责运输(乙公司为增值税一般纳税人),甲公司单独支付乙公司运输费用,该业务甲公司从A公司取得价款11.1万元(含增值税),支付给乙公司4.44万元(含增值税),已知运输业务的增值税税率为11%,该项业务甲公司应计算缴纳的增值税为)。A 1.1万元B 0.44万元C 0.66万元D 0