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2015年2月份甲公司转让抵债而来的一幢办公楼，取得收入3500万元，发生清理费用10万元，该办公楼是甲公司于2004年从债务人手中取得，
作价1600万元，截止2015年已提折旧700万元。甲公司2015年2月就上述业务应纳营业税是（ ）。
作价1600万元，截止2015年已提折旧700万元。甲公司2015年2月就上述业务应纳营业税是（ ）。
A.95万元 B.94.5万元 C.130万元 D.129.5万元
参考答案
参考解析
解析：企业转让抵债或外购不动产，可以差额计算营业税，但不可扣除其他费用，所以应缴纳的营业税＝（3500－1600）×5%＝95（万元）
更多 “2015年2月份甲公司转让抵债而来的一幢办公楼，取得收入3500万元，发生清理费用10万元，该办公楼是甲公司于2004年从债务人手中取得， 作价1600万元，截止2015年已提折旧700万元。甲公司2015年2月就上述业务应纳营业税是（ ）。 A.95万元 B.94.5万元 C.130万元 D.129.5万元 ” 相关考题
考题
某企业出售一幢办公楼，该办公楼账面原价370万元，累计折旧115万元，未计提减值准备。出售取得价款360万元，发生清理费用10万元，支付营业税18万元。假定不考虑其他相关税费。企业出售该幢办公楼确认的净收益为（）万元。A. 10B. 77C. 95D. 105
考题
2008年11月，甲公司发生以下业务：（1）对年初销售并已经交付使用的某软件产品进行维护，取得技术服务费5万元。（2）经境外乙公司许可使用某项商标，本月向乙公司支付商标使用费10万元。（3）以某项专利技术投资入股，该项专利技术的账面原值为50万元，评估价值为80万元，双方同意以75万元的价值作价入股，参与利润分配，承担投资风险。（4）转让一宗土地的使用权、取得转让收入600万元。该宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵债时取得，抵债时该宗土地作价500万元，2008年月日11月其账面余值为490万元。（5）本月1日起将承租后空置的一层办公楼转租给丁公司，收取转租租金12万元。甲公司承租此层办公楼的月租金为10万元。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数（1）计算甲公司提供软件维护服务应缴纳的营业税。（2）计算甲公司被许可使用商标权应代扣代缴的营业税。（3）计算甲公司以专利技术投资入股应缴纳的营业税。（4）计算甲公司转让抵债所得的土地使用权应缴纳的营业税。（5）计算甲公司转租办公楼本月应缴纳的营业税。
考题
某企业出售一幢办公楼，该办公楼账面原价600万元，累计折113120万元，未计提减值准备。出售取得价款720万元，发生清理费用10万元，支付营业税36万元。假定不考虑其他相关税费。企业出售该幢办公楼确认的净收益为( )万元。A．110B．177C．194D．105
考题
某工业企业2005年转让一幢新建办公楼取得收入10000万元，该办公楼建造成本和相关费用7400万元，缴纳与转让办公楼相关的税金555万元（其中印花税5万元）。该企业应缴纳的土地增值税为（ ）万元。A．193.5B．195C．613.5D．615
考题
A市甲公司为工业企业，系增值税一般纳税人。2019年4月销售一栋旧办公楼，取得收入3000万元（含税），缴纳印花税1.5万元，因无法取得评估价格，甲公司提供了购房发票，该办公楼于2017年6月购入，取得增值税专用发票注明的价款为2000万元，增值税税额为220万元，实际缴纳契税80万元（能提供完税凭证）。甲公司当月无其他业务发生，也未取得任何增值税扣税凭证。则该公司销售办公楼计算土地增值税时可扣除项目金额合计数为（ ）万元。A.2311.22
B.2117.18
C.2317.18
D.2763.78
考题
甲公司（非房地产开发企业）为增值税一般纳税人，2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。（选择简易计税办法）
该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元，契税9万元以及按国家统一缴纳的其他有关费用1万元。
（1）该公司转让办公楼应纳增值税（ ）万元。A.414.33
B.413.38
C.390.48
D.428.57
考题
（2017年）甲公司（非房地产开发企业）为增值税一般纳税人，2019年6月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。
该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元，契税9万元以及按国家统一缴纳的其他有关费用1万元。
经房地产评估机构评定，该办公楼重新构建价格为5000万元，成新度折扣率为五成，支付房地产评估费用10万元，该公司的评估价格已经税务机关认定。
甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式；转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。
甲公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收比率为3%，地方教育附加征收比率为2%。
根据以上资料，回答下列问题：
（4）甲公司应纳土地增值税（ ）万元。
A.2417.01
B.2419.27
C.2416.36D.2678.31
考题
甲公司(非房地产开发企业)为增值税一般纳税人。 2019 年3月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。
该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元、契税9万元以及按国家统一规定缴纳的其他有关费用1万元。
经房地产评估机构评定，该办公楼重新购建价格为5000万元，成新度折扣率为五成，支付房地产评估费用10万元，该公司的评估价格已经税务机关认定。
甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式;转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。
甲公司适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收比率为3%,地方教育附加征收比率为2%。
根据以上资料，回答下列问题:
该公司转让办公楼应纳增值税()万元。
A.413.38
B.413.33
C.428.57
D.390.48
考题
甲公司(非房地产开发企业)为增值税一般纳税人。2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。
该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元，契税9万元以及按国家统一规定缴纳的其他有关表用1万元。
经房地产评估机构评定，该办公楼重新购建价格为5000万元，成新度折扣率为五成，支付房地产评估费用10万元，该公司的评估价格已经税务机关认定。
甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式；转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。
甲公司适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征攻比率为3%，地方教育附加征收比率为2%。根据以上资料，回答下列问题：
甲公司应纳土地增值税()万元A.2419.27
B.2417.01
C.2678.31
D.2416.36
考题
甲公司(非房地产开发企业)为增值税一般纳税人。2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。
该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元，契税9万元以及按国家统一规定缴纳的其他有关表用1万元。
经房地产评估机构评定，该办公楼重新购建价格为5000万元，成新度折扣率为五成，支付房地产评估费用10万元，该公司的评估价格已经税务机关认定。
甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式；转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。
甲公司适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加征攻比率为3%，地方教育附加征收比率为2%。根据以上资料，回答下列问题：
该公司转让办公楼应纳增值税（）万元A.413.38
B.413.33
C.428.57
D.390.48
考题
某商贸公司转让一幢已经使用过的办公楼，取得不含税收入1000万元，该办公楼为商贸公司自行建造。已知，取得建造办公楼的土地使用权支付土地价款200万元，契税6万元。转让时，办公楼原价为500万元，已提折旧200万元。经房地产评估机构评估，该办公楼重置成本价为800万元，成新度折扣率为六成，转让时缴纳相关税费19.70万元（不含增值税）。该公司转让该办公楼应缴纳土地增值税（ ）万元。A.186.57
B.88.29
C.92.87
D.153.29
考题
（2017年）甲公司（非房地产开发企业）为增值税一般纳税人，2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。
该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元，契税9万元以及按国家统一规定缴纳的其他有关费用1万元。
经房地产评估机构评定，该办公楼重新构建价格为5000万元，成新度折扣率为五成，支付房地产评估费用10万元，该公司的评估价格已经税务机关认定。
甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式；转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。
甲公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收比率为3%，地方教育附加征收比率为2%。根据以上资料，回答下列问题：
甲公司应纳土地增值税是（ ）万元。
A.2417.01
B.2419.27
C.2416.36
D.2678.31
考题
（2017年）甲公司（非房地产开发企业）为增值税一般纳税人，2017年3月转让一栋2000年自建的办公楼，取得含税收入9000万元，已按规定缴纳转让环节的有关税金，并取得完税凭证。
该办公楼造价为800万元，其中包含为取得土地使用权支付的地价款300万元，契税9万元以及按国家统一规定缴纳的其他有关费用1万元。
经房地产评估机构评定，该办公楼重新构建价格为5000万元，成新度折扣率为五成，支付房地产评估费用10万元，该公司的评估价格已经税务机关认定。
甲公司对于转让“营改增”之前自建的办公楼选择“简易征收”方式；转让该办公楼缴纳的印花税税额为4.5万元。
甲公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收比率为3%，地方教育附加征收比率为2%。根据以上资料，回答下列问题：
该公司转让办公楼应纳增值税是（ ）万元。
A.414.33
B.413.38
C.390.48
D.428.57
考题
甲公司于2019年3月转让位于市区的办公楼，取得含增值税收入300万元。该办公楼2015年6月购入，购房发票上金额为100万元，且能提供契税完税凭证。已知转让时不能提供评估价格，甲公司选择简易计税方法计税，不考虑地方教育附加和印花税。甲公司销售办公楼应缴纳土地增值税（ ）万元。（当地契税税率3%）A.62.27
B.64.67
C.67.92
D.94.51
考题
某生产企业坐落在市区，2020年3月已缴纳增值税15万元，当月转让一幢办公楼，取得含增值税收入2940万元，该房屋系2013年抵债所得，抵债时作价1050万元（已纳营业税），对于办公楼转让行为企业选择简易计税。该企业当月应纳城市维护建设税和教育费附加（含地方教育附加）（ ）万元。
A.1.8
B.18.6
C.10.08
D.12.6
考题
甲居民企业（以下称甲企业）适用的企业所得税税率为25％，2015年5月甲企业发生如下事项：
（1）取得国债利息收入50万元，接受捐赠收入300万元。
（2）从其2014年1月投资的高新技术企业乙有限责任公司（以下称乙公司）取得税后股息收入100万元。
（3）转让其持有的丙公司的股权，取得转让收入400万元，该股权的投资成本为220万元，占丙公司股权的比例为10％，丙公司股东留存收益为800万元。计算甲企业转让丙公司股权的所得应纳的企业所得税税额。
考题
某工业企业2014年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和准予扣除的开发费用共计3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元。该企业应缴纳土地增值税（）万元。A、96.75B、97.50C、306.75D、307.50
考题
某企业出售一幢办公楼，该办公楼账面原价370万元，累计折旧115万元，未计提减值准备。出售取得价款360万元，发生清理费用10万元，支付营业税18万元。假定不考虑其他相关税费。企业出售该幢办公楼确认的净收益为（）万元。A、10B、77C、95D、105
考题
某生产企业2013年7月发生业务如下：将委托建筑公司建造的一栋办公楼出售，取得销售收入5000万元，该办公楼建造成本为2000万元；两年前以厂房投资入股甲企业（参与接受甲企业利润分配，共担承担投资风险），当月将其持有的甲企业股权转让，取得收入1500万元。该生产企业当月应缴纳营业税（）万元。A、325B、225C、250D、150
考题
甲居民企业（以下称甲企业）适用的企业所得税税率为25％，2015年5月甲企业发生如下事项：
（1）取得国债利息收入50万元，接受捐赠收入300万元。
（2）从其2014年1月投资的高新技术企业乙有限责任公司（以下称乙公司）取得税后股息收入100万元。
（3）转让其持有的丙公司的股权，取得转让收入400万元，该股权的投资成本为220万元，占丙公司股权的比例为10％，丙公司股东留存收益为800万元。甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税？简要说明理由。
考题
单选题某工业企业2019年转让一幢新建办公楼取得收入6500万元，该办公楼建造成本和相关费用4800万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元（其中印花税金2.5万元）。该企业应缴纳土地增值税（ ）万元。A
96.75B
97.50C
426.75D
427.50
考题
问答题甲居民企业（以下称甲企业）适用的企业所得税税率为25％，2015年5月甲企业发生如下事项：
（1）取得国债利息收入50万元，接受捐赠收入300万元。
（2）从其2014年1月投资的高新技术企业乙有限责任公司（以下称乙公司）取得税后股息收入100万元。
（3）转让其持有的丙公司的股权，取得转让收入400万元，该股权的投资成本为220万元，占丙公司股权的比例为10％，丙公司股东留存收益为800万元。甲企业取得乙公司的股息收入是否应缴纳企业所得税？简要说明理由。
考题
单选题长江公司2013年1月1日与另一投资者共同组建甲公司。长江公司拥有甲公司80%的股份，从2013年开始将甲公司纳入合并范围，并开始编制合并财务报表。长江公司2013年6月20日从甲公司购进一栋新办公楼，用于公司行政管理，价款1969.2万元（不含增值税），以银行存款支付，该栋办公楼于当日投入使用。该办公楼出售时在甲公司的账面价值为1728万元。长江公司2015年8月15日变卖该办公楼，变卖价款为1920万元，款项已收存银行。变卖该办公楼时支付清理费用36万元，支付营业税96万元。长江公司对该办公楼采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为4年，预计净残值为零。长江公司编制2015年合并财务报表时，因该办公楼相关的未实现内部销售利润的抵销而影响营业外收入项目的金额为（）万元。A
100.65B
110.55C
150.75D
130.65
考题
单选题甲企业于2010年5月以1200万元的价格购入一幢办公楼（不考虑其他税费），2014年3月因公司整体迁移，将该办公楼出售，取得收入1800万元。已知，销售不动产适用的营业税税率为5%，则甲企业出售该办公楼应当缴纳的营业税税额为（）万元。A
90B
54C
30D
18
考题
单选题某企业出售一幢办公楼，该办公楼账面原价370万元，累计折旧115万元，计提减值准备10万元。出售取得价款360万元，发生清理费用10万元，支付营业税18万元。假定不考虑其他相关税费。企业出售该幢办公楼确认的净收益为（）万元。A
77B
87C
95D
105
考题
单选题某生产企业2013年7月发生业务如下：将委托建筑公司建造的一栋办公楼出售，取得销售收入5000万元，该办公楼建造成本为2000万元；两年前以厂房投资入股甲企业（参与接受甲企业利润分配，共担承担投资风险），当月将其持有的甲企业股权转让，取得收入1500万元。该生产企业当月应缴纳营业税（）万元。A
325B
225C
250D
150
考题
问答题计算题： 2008年11月，甲公司发生以下业务： (1)对年初销售并已经交付使用的某软件产品进行维护，取得技术服务费5万元。 (2)经境外乙公司许可使用某项商标，本月向乙公司支付商标使用费10万元。 (3)以某项专利技术投资入股，该项专利技术的账面原值为50万元，评估价值为80万元，双方同意以75万元的价值作价入股，参与利润分配，承担投资风险。 (4)转让一宗土地的使用权、取得转让收入600万元。该宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵债时取得，抵债时该宗土地作价500万元，2008年月日11月其账面余值为490万元。 (5)本月1日起将承租后空置的一层办公楼转租给丁公司，收取转租租金12万元。甲公司承租此层办公楼的月租金为10万元。 要求： 根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数 (1)计算甲公司提供软件维护服务应缴纳的营业税。 (2)计算甲公司被许可使用商标权应代扣代缴的营业税。 (3)计算甲公司以专利技术投资入股应缴纳的营业税。 (4)计算甲公司转让抵债所得的土地使用权应缴纳的营业税。 (5)计算甲公司转租办公楼本月应缴纳的营业税。
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