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以下销售交易中的内部控制，做法不正确的有（ ）。
A.销售部门负责销售审批和赊销审批
B.销货单常用于赊销的批准或者发货的审批
C.销货单、销售发票、发运凭证应当事前按顺序编号使用
D.记录应收账款明细账的人员应当按月向客户寄发对账单
E.将收取货款与记录销售收入、应收账款相互独立可以防止客户所付款项被贪污并通过篡改记录加以掩饰。
B.销货单常用于赊销的批准或者发货的审批
C.销货单、销售发票、发运凭证应当事前按顺序编号使用
D.记录应收账款明细账的人员应当按月向客户寄发对账单
E.将收取货款与记录销售收入、应收账款相互独立可以防止客户所付款项被贪污并通过篡改记录加以掩饰。
参考答案
参考解析
解析：A：信用管理部门负责批准赊销。D：由出纳、销售及应收账款记录以外的人员按月向客户寄发对账单
更多 “以下销售交易中的内部控制，做法不正确的有（ ）。 A.销售部门负责销售审批和赊销审批 B.销货单常用于赊销的批准或者发货的审批 C.销货单、销售发票、发运凭证应当事前按顺序编号使用 D.记录应收账款明细账的人员应当按月向客户寄发对账单 E.将收取货款与记录销售收入、应收账款相互独立可以防止客户所付款项被贪污并通过篡改记录加以掩饰。” 相关考题
考题
第 2 题 假定在接受委托前，ABC公司已经完成了期末存货盘点。以下做法中，不正确的是（ ）。A．在评估存货内部控制的有效性，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易B．在评估存货内部控制的有效性后，提请ABC公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易C．由于存货内部控制存在重大缺陷，提请ABC公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查D．由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
考题
假定接受委托前，J公司已经完成期末存货盘点，以下做法中正确的有( )。A．在评估存货内部控制的有效性后认为其内部控制良好，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易B．在评估存货内部控制的有效性后认为其内部控制良好，提请J公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易C．在评估存货内部控制的有效性后认为存货内部控制存在重大缺陷，提请J公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查D．在评估存货内部控制的有效性后认为存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
考题
假定接受委托前，J公司已经完成期末存货盘点，以下做法中，不正确的是（ ）A.在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易B.在评估存货内部控制的有效性后，提请J公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易C.由于存货内部控制存在重大缺陷，提请J公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查。D.由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
考题
以下关于内部控制的说法中，不正确的是（ ）。A．注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制的设计和确定内部控制的执行B．注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序C．内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当D．信息技术通常可以降低控制被规避的风险，从而提高被审计单位内部控制的效率和效果
考题
假定接受委托前，K公司已经完成期末存货盘点，以下做法中正确的有( )。A．在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易B．在评估存货内部控制的有效性后，提请K公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易C．由于存货内部控制存在重大缺陷，提请K公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查D．由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制
考题
以下关于内部控制的说法中,不正确的是()。
A、内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当B、注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序C、注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制设计的合理性和确定内部控制是否得到执行D、信息技术通常可以降低控制被规避的风险，从而提高被审计单位内部控制的效率和效果
考题
在评价单位内部控制总体成果时,分为以下几个方面:单位层面;业务层面;内部控制工作的经验、做法及取得的成效;内部控制工作中存在的问题与遇到的困难;下一步内部控制工作计划;对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议。()
此题为判断题(对，错)。
考题
（2019年）在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（ ）。
A.亲自测试相关内部控制而非利用他人工作
B.选择更多的子公司进行内部控制测试
C.增加相关内部控制的控制测试量
D.在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
考题
在执行内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的领域，下列做法中，正确的有（ ）。
A.测试相关内部控制时利用他人工作
B.选择更多的业务部门进行内部控制测试
C.增加相关内部控制的控制测试量
D.在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
考题
以下控制活动中能够控制营业收入“发生”认定错报风险的是（ ）。
A.每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发运记录和财务部门的销售交易入账情况作内部核查，以确认销售交易是否及时入账
B.销售发票均经事先编号，并已登记入账
C.销售价格、付款条件、运费和销售折扣的确定已经适当的授权批准
D.销售交易是以经过审核的发运凭证及经过批准的客户订购单为依据登记入账的
考题
为实现登记入账的销售数量确系已发货数量，已正确开具账单并登记入账这一控制目标，被审计单位制定的内部控制有效的有（ ）。A.以经过审核的发运凭证及客户订购单为依据登记销售交易
B.将经批准的装运凭证和客户订购单中的装运数量与开具账单的数量对比
C.每月末由独立人员对销售部门的销售记录.发运部门的发运记录和财务部门的销售交易入账情况作内部核查
D.从价格清单主文档获取销售单价
考题
围绕营业收入的内部控制应提供以下保证，除了（）A、对所有有效销售准确记录记账和汇票B、在对所有赊销交易处理后再进行准确核对C、对所有销售退货和折扣交易进行授权D、准确记录客户账户和成品存货
考题
在实施内部控制审计时，针对内部控制可能存在重大缺陷的领域，注册会计师的下列做法中，不恰当的有（）A、亲自测试或利用他人的工作B、选择最重要的子公司进行测试C、在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制D、增加对相关内部控制的测试
考题
单选题以下控制活动中，与营业收入“发生”认定直接相关的是（）。A
销售发票均经事先编号，并已登记人账B
每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发运记录和财务部门的销售交易入账情况作内部核查，以确认销售交易是否及时入账C
销售交易是以附有有效发运凭证和销售单的销售发票为依据登记人账的D
销售价格、付款条件、运费和销售折扣的确定已经适当的授权批准
考题
单选题围绕营业收入的内部控制应提供以下保证，除了（）A
对所有有效销售准确记录记账和汇票B
在对所有赊销交易处理后再进行准确核对C
对所有销售退货和折扣交易进行授权D
准确记录客户账户和成品存货
考题
单选题以下关于内部控制的说法中，不正确的是（ ）。A
一般情况下，注册会计师对内部控制的了解不能代替其对内部控制运行有效性的测试程序B
注册会计师对内部控制的了解，主要是评价内部控制的设计和确定内部控制的执行C
内部控制的自动化成分在处理涉及主观判断的状况或交易事项时可能比人工控制更为适当D
与审计相关的控制，包括被审计单位为实现财务报告可靠性目标设计和实施的控制
考题
单选题以下控制活动中，与营业收入“发生”认定直接相关的是（）。A
销售交易是以经过审核的发运凭证及经过批准的客户订购单为依据登记入账的B
每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发运记录和财务部门的销售交易入账情况作内部核查，以确认销售交易是否及时入账C
销售价格、付款条件、运费和销售折扣的确定已经适当的授权批准D
销售发票均经事先编号，并已登记入账
考题
问答题销售交易的内部控制制度有哪些内容？
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