网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
A股权投资基金已投资三个股权项目甲、乙、丙，甲项目当前项目价值为2000万元，乙项目当前项目价值3000万元，丙项目当前项目价值1500万元。基金资产还包括300万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额500万元。则当前的基金资产净值为（ ）万元。
A.4500
B.6000
C.6300
D.6500
B.6000
C.6300
D.6500
参考答案
参考解析
解析：基金资产净值=2000+3000+15000+300-500=6300（万元）。
更多 “A股权投资基金已投资三个股权项目甲、乙、丙，甲项目当前项目价值为2000万元，乙项目当前项目价值3000万元，丙项目当前项目价值1500万元。基金资产还包括300万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额500万元。则当前的基金资产净值为（ ）万元。A.4500 B.6000 C.6300 D.6500” 相关考题
考题
● 甲乙丙为三个独立项目，NPV 甲 =12 万元，NPV 乙=15 万元，NPV 丙=18 万元，三个项目的初始投资额相同，并且回收期相同，则应优先选择（69）项目进行投资。（69）A．甲B．乙C．丙D．甲或乙
考题
甲公司以固定资产换入乙公司的股权投资，另收取现金30万元。固定资产的公允价值为250万元，账面原价为300万元，已计提折旧20万元，已计提减值准备10万元，发生清理费用5万元。股权投资的公允价值为220万元，账面余额为210万元，已计提跌价准备10万元。假定不考虑相关税费，甲公司换入股权投资的入账价值和交易收益分别为()万元。甲公司以固定资产换入乙公司的股权投资，另收取现金30万元。固定资产的公允价值为250万元，账面原价为300万元，已计提折旧20万元，已计提减值准备10万元，发生清理费用5万元。股权投资的公允价值为220万元，账面余额为210万元，已计提跌价准备10万元。假定不考虑相关税费，甲公司换入股权投资的入账价值和交易收益分别为()万元。A.275和20B.220和-25C.230和-20D.250和25
考题
2004年年初，甲企业以500万元的投资成本购买乙企业全部股权，乙企业被并购时净资产账面价值430万元，公允价值450万元。如果在编制合并会计报表时甲企业将被并方的净资产增值按比例分摊到有关资产项目。则2004年年初合并资产负债表中商誉项目的金额为（）。A、30万元;B、50万元;C、20万元;D、0。
考题
现有甲、乙、丙、丁四个相互独立的投资项目，其投资额和净现值见下表（单位：万元）。方案 甲 乙 丙 丁 投资额 500 550 600 650 净现值 2319 246 320 412由于可供投资的资金只有1800万元。则采用净现值率排序法所得的最佳投资组合方案为（ ）。A.项目甲、项目乙和项目丙B.项目甲、项目乙和项目丁C.项目甲、项目丙和项目丁D.项目乙、项目丙和项目丁
考题
截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N股权投资基金（有限合 伙）的有限合伙人（LP），其中N的总份额为10亿份（1元/份），M持有的份额为9. 5亿份（95 %）, GP持有的份额为0. 5亿份（5%）。根据合伙、协议，基金投资日期为2016年1月1日，投资期限为5年。 CARRY（超额收益）的分配原则为：门槛年化利率10%（单利），超出10%的部分按照2：8原则分 配。截止到评估基准日，基金共投资3个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为4亿元，B项目当 前项目价值为5亿元、C项目当前项目价值为6亿元。除此之外，基金资产还包括0. 5亿元的银行存款， 已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0. 2亿元。请评估该合伙制基金净值以及价值。
考题
截止到评估基准日（2019年12月31日），被评估单位M为N股权投资基金（有限合伙）的有限合伙人（LP），其中N的总份额为10亿份（1元/份），M持有的份额为9亿份（90%），GP持有的份额为1亿份（10%）。
根据合伙协议，基金投资日期为2017年1月1日，投资期为5年。CARRY的分配原则为：门槛年化利率10%（单利），超出10%的部分按照2：8原则分配。
截止到评估基准日，基金共投资3个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为5亿元，B项目当前项目价值为5亿元，C项目当前项目价值为6亿元。除此之外，基金资产还包括0.5亿元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.5亿元。
假定不考虑优先偿还LP本金顺序及分红的情况，则LP合伙人M对应的9亿份额应享有的权益为（ ）亿元。
A.16.36
B.13.86
C.18.46
D.15.96
考题
截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N基金管理机构的有限合伙人（LP）,其中N的总份额为9亿份（1元/份），M持有的份额为8.1亿份（90%）,普通合伙人（GP）持有的份额为0.9亿份（10%）。根据协议，基金投资日期为2017年1月1日，投资期限为5年。超额收益（CARRY）的分配原则为：门槛年利率10%（单利），超出10%的部分按照2:8原则分配。截止到评估基准日，基金共投资4个股权项目A、B、C、D，A项目当前项目价值为3亿元，B项目当前项目价值为5亿元，C项目当前项目价值为2亿元，D项目的价值为4亿元。除此之外，基金资产还包括0.6亿元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.15亿元。
要求：
?、计算N股权投资基金净值估值；
?、计算GP应享有的超额收益；
?、计算LP共享有的权益；
?、计算LP合伙人M对应的收益；
?、计算GP合伙人对应的收益。
考题
基金估值用公式可表示为（ ）。A.基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值
B.基金资产净值=项目价值总和-基金费用等负债
C.基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债
D.基金资产净值=全部资产价值-基金费用等负债
考题
假设某股权投资基金已投资三个股权项目A、B、C。A项目当前项目价值为3亿元，B项目当前项目价值为4亿元，C项目当前项目价值为2.5亿元。除此之外，基金资产还包括5000万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额5000万元。则当前的基金资产净值为（ ）A.6.8亿元
B.9.5亿元
C.10.5亿元
D.8.5亿元
考题
M投资管理公司2011年1月募集了一只人民币基金，规模5亿元，已全部实缴到位。截至2017年6月30日，基金已累计向投资人现金分配7.5亿元，期末账面现金0.5亿元，未退出投资项目三个，相应投资成本2.5亿元，无其他资产和负债。未退出三个投资项目对应的公允价值为9亿元。投资管理公司正在准备2017年半年度报告。关于该基金三个未退出投资项目的投资成本的公允价值，以下表述正确的是（ ）
Ⅰ.股权投资基金在基金报告日（估值日），应当评估各投资项目的公允价值，对投资项目进行后续计量；
Ⅱ.基金资产净值采用投资项目的公允价值总和+基金其他资产价值-基金费用等负债价值计算，该基金半年报资产净值为9.5亿元；
Ⅲ.基金以公允价值计量相关资产或负债，应当假定计量日出售资产或转移负债的有序交易在主要市场中，并且使用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值方法；
Ⅳ.三个未退出项目增值了6.5亿元；A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
考题
基金资产净值=（ ）。A.项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债
B.项目价值总和+其他资产价值+基金费用等负债
C.项目价值总和+其他资产价值-基金成本
D.项目价值总和+其他资产价值+基金成本
考题
(2017年)假设某股权投资基金已投资三个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为2亿元，B项目当前项目价值为3亿元，C项目当前项目价值为1．5亿元。除此之外，基金资产还包括5000万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额2000万元。则当前的基金资产净值为（ ）。A.4．8亿元
B.6．3亿元
C.7亿元
D.6．8亿元
考题
现有甲、乙、丙、丁四个相互独立的投资项目，其投资额和净现值见表6-1。
由于可供投资的资金只有1800万元，则采用净现值率排序法所得的最佳投资组合方案为()。
A.项目甲、项目乙和项目丙
B.项目甲、项目乙和项目丁
C.项目甲、项目丙和项目丁
D.项目乙、项目丙和项目丁
考题
甲乙丙为三个独立项目，NPV甲=12万元，NPV乙=15万元，NPV丙=18万元，三个项目的初始投资额相同，并且回收期相同，则应优先选择 （ ） 项目进行投资。A. 甲
B. 乙
C. 丙
D. 甲或乙
考题
乙公司是甲公司的全资子公司，年末甲公司股权长期投资帐面余额为420万元；乙公司实收资本帐面价值为120万元，没有盈余公积和未分配利润。则甲、乙公司合并会计报表上“长期股权投资”项目的金额为（）。A、300万元B、400万元C、320万元D、420万元
考题
某房地产开发项目有甲、乙、丙三个方案，经测算，三个方案净现值的期望值分别为E甲=1500万元，E乙=1800万元，E丙=2200万元;净现值的标准差分别为§甲=890万元，§乙=910万元，§丙=1200万元，则该项目投资方案的风险从小到大排列顺序正确的是（ ）。A、乙丙甲B、甲乙丙C、丙甲乙D、乙甲丙
考题
基金资产净值的公式是（）。A、基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值+基金费用等负债B、基金资产净值=项目价值总和-其他资产价值+基金费用等负债C、基金资产净值=项目价值总和-其他资产价值-基金费用等负债D、基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值-基金费用等负债
考题
单选题A股权投资基金已投资三个股权项目甲、乙、丙，甲项目当前项目价值为2000万元，乙项目当前项目价值3000万元，丙项目当前项目价值1500万元。基金资产还包括300万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额500万元。则当前的基金资产净值为（ ）万元。A
4500B
6000C
6300D
6500
考题
单选题假设某股权投资基金已投资三个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为3亿元，B项目当前项目价值为2.8亿元，C项目当前项目价值为1.5亿元。除此之外，基金资产还包括7000万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额4000万元。则当前的基金资产净值为（ ）亿元。A
7.6B
6.8C
5.3D
10.2
考题
多选题关于证券投资基金的评估，下列说法正确的是（ ）。A基金资产净值＝基金资产－基金负债B基金资产净值＝项目价值总和＋其他资产价值－基金费用等负债C基金份额净值＝基金资产－基金负债D基金份额净值＝项目价值总和＋其他资产价值－基金费用等负债E基金份额净值是评价基金投资业绩的基础指标之一
考题
单选题关于基金资产净值公式说法正确的是（ ）。A
基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值—基金费用等负债B
基金资产净值=项目价值总和—其他资产价值—基金费用等负债C
基金资产净值=项目价值总和—其他资产价值+基金费用等负债D
基金资产净值=项目价值总和+其他资产价值+基金费用等负债
考题
单选题2019年1月1日，甲公司与乙公司签订股权转让协议，以发行权益性证券方式取得乙公司持有的丙公司80%股权。购买日，甲公司所发行权益性证券的公允价值为12000万元，丙公司可辨认净资产账面价值为13000万元，公允价值为16000万元。购买日，丙公司有一项正在开发并符合资本化条件的生产工艺专有技术，已资本化金额为560万元，公允价值为650万元。甲公司取得丙公司80%股权后，丙公司继续开发该项目，购买日至年末发生开发支出1000万元。该项目年末仍在开发中。购买日前，甲公司、乙公司不存在关联方关系。下列各项关于甲公司取得丙公司股权会计处理的表述中，正确的是（ ）。A
取得丙公司股权作为同一控制下企业合并处理B
对丙公司长期股权投资的初始投资成本按12000万元计量C
在购买日合并财务报表中合并取得的无形资产按560万元计量D
合并成本大于购买日丙公司可辨认净资产账面价值份额的差额确认为商誉
考题
单选题假设某股权投资基金已投资三个股权项目甲、乙、丙，甲项目当前项目价值为2亿元，乙项目当前项目价值为3亿元，丙项目当前项目价值为1.5亿元。除此之外，基金资产还包括5000万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额2000万元。则当前的基金资产净值为（ ）亿元。A
6.8B
7.8C
8.8D
9.8
考题
单选题2012年1月1日，甲公司以银行存款3000万元取得乙公司20％的股权，甲公司取得投资后能对乙公司实施共同控制。投资时，乙公司可辨认净资产公允价值总额为1l6000万元，除一批存货的公允价值与账面价值不相等外，其他各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同，该批存货的账面价值为300万元，公允价值为500万元。截至2012年底，乙公司的该批存货已出售30％。乙公司2012年实现净利润560万元，假定不考虑所得税等因素。则2012年末，甲公司该项长期股权投资的账面余额为（）万元。A
3184B
3200C
3100D
3300
考题
问答题截止到评估基准日（2018年12月31日），被评估单位M为N股权投资基金（有限合伙）的有限合伙人（LP），其中N的总份额为10亿份（1元/份），M持有的份额为9.5亿份（95%），GP持有的份额为0.5亿份（5%）。根据合伙协议，基金投资日期为2016年1月1日，投资期限为5年。CARRY的分配原则为：门槛年化利率12%（单利），超出12%的部分按照2∶8原则分配。截止到评估基准日，基金共投资3个股权项目A、B、C，A项目当前项目价值为4亿元，B项目当前项目价值为6亿元，C项目当前项目价值为8亿元。除此之外，基金资产还包括0.5亿元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额为0.3亿元。假定不考虑优先偿还LP本金顺序及分红情况。 要求： （1）合伙制基金中，普通合伙人和一般合伙人对应的份额净值是否相同？ （2）说出GP和LP各自享有权益对应的价值内涵。 （3）计算GP和LP各自享有权益的评估值。（计算结果以亿元为单位，保留两位小数）
考题
单选题甲公司2012年12月1日以固定资产自丙公司手中换取乙公司60%的股权，甲公司、乙公司和丙公司没有任何关联方关系。固定资产的账面价值为500万元，公允价值为600万元，增值税率增值税税率为17%。当天乙公司所有者权益账面价值为1000万元，公允价值为1200万元，甲公司将换入的股权仍作为长期股权投资来处理，为换入长期股权投资支付评估费、审计费等中介费用20万元，假定该交换具有商业实质。则甲公司换入资产的入账价值为（ ）。A
720万元B
722万元C
702万元D
740万元
热门标签
最新试卷