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主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。Ⅰ．最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利
Ⅱ．被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，但强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除
Ⅲ．去年曾公开发行证券，当年营业利润比前一年下降百分之五十
Ⅳ．前职工监事最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责
Ⅴ．未在6月30日前披露上一年度社会责任报告
Ⅱ．被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，但强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除
Ⅲ．去年曾公开发行证券，当年营业利润比前一年下降百分之五十
Ⅳ．前职工监事最近十二个月内受到过证券交易所的公开谴责
Ⅴ．未在6月30日前披露上一年度社会责任报告
A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B、Ⅰ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
参考答案
参考解析
解析：Ⅰ、Ⅲ两项，根据《上市公司证券发行管理办法》第7条第1项，上市公司的盈利能力具有可持续性，其最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据。第7项规定，最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。则Ⅰ、Ⅲ两项情形构成障碍。
Ⅱ项，第8条第2项规定，上市公司的财务状况良好，其最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除，不构成障碍。
Ⅳ项，第6条第3项规定，现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。第11条第3项规定，上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责的，不得公开发行证券。已离职的监理不在范围内，不构成障碍。
Ⅴ项，不构成障碍，社会责任报告一般是自愿披露。上市公司可将社会责任报告与年度报告同时对外披露。但纳入“深圳100指数”的公司应当按照深交所《规范运作指引》等相关规定披露社会责任报告。深交所鼓励其他公司披露社会责任报告。
Ⅱ项，第8条第2项规定，上市公司的财务状况良好，其最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除，不构成障碍。
Ⅳ项，第6条第3项规定，现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，不存在违反公司法第148条、第149条规定的行为，且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责。第11条第3项规定，上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责的，不得公开发行证券。已离职的监理不在范围内，不构成障碍。
Ⅴ项，不构成障碍，社会责任报告一般是自愿披露。上市公司可将社会责任报告与年度报告同时对外披露。但纳入“深圳100指数”的公司应当按照深交所《规范运作指引》等相关规定披露社会责任报告。深交所鼓励其他公司披露社会责任报告。
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考题
第 29 题 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ ）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（ ）者为计算依据。A．3000，高B．5000，低C．3000，低D．5000，高
考题
下列关于发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性并符合有关规定的说法有误的是（ ）。 A．最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降 30%以上的情形 B．业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形 C．最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的 净利润相比，以低者作为计算依据 D．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
考题
发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（ ）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。 A．3000 B．4000 C．5000 D．6000
考题
关于“上市公司的盈利能力具有可持续性”，下列说法错误的是 （ ）。A．最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据B．高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化C．不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项D．最近12个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降30%以上的情形
考题
下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（ ）。A：去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利
B：最近1期末资产负债率低于45％
C：最近2年按照公司章程的规定进行现金分红
D：最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5％
考题
上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。
Ⅰ.最近3个会计年度连续盈利
Ⅱ.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%
Ⅲ.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的价格
Ⅳ.采用证券法规定的代销方式发行A、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
考题
下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A、去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利
B、最近一期末资产负债率低于45％
C、最近两年按照公司章程的规定进行现金分红
D、最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5％
考题
发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币()万元，净利润以扣除非经常性损益前后较()者为计算依据。A:5000；低
B:3000；高
C:3000；低
D:3000；高
考题
根据中国证监会于2006年5月6日发布的《上市公司证券发行管理办法》，上市公司申请发行新股，其盈利能力须具有可持续性，应该符合的规定包括()。A:最近三个会计年度连续盈利，扣除经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
B:高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化
C:不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项
D:最近12个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形
考题
发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，以下对做出上市公司具有盈利可持续性判断存在不利影响的情形是（）。A:业务和盈利来源不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形B:行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化C:最近三个会计年度连续盈利，但上一个会计年度扣除非经常性损益后亏损D:经营模式和投资计划稳健
考题
关于持续督导的期间，下列说法正确的有()。A:首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度
B:主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度
C:首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后三个完整会计年度
D:创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度
考题
按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，要求主板（中小企业板）上市的上市公司的盈利能力具有可持续性，下列说法错误的是（ ）。A.最近三个会计年度连续盈利
B.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖控股股东和实际控制人的情形
C.最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降70%以上的情形
D.不存在可能严重影响公司持续经营的担保。诉讼、冲裁或者其他重大事项
考题
主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。 Ⅰ最近3个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后2个会计年度盈利 Ⅱ被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，但强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除 Ⅲ去年曾公开发行证券，当年营业利润比前1年下降50％ Ⅳ前职工监事最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责 Ⅴ未在6月30日前披露上一年度社会责任报告A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
考题
单选题下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A
去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B
最近1期末资产负债率低于45％C
最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D
最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5％
考题
单选题下列属于上市公司公开发行新股的一般条件的有（）。Ⅰ.上市公司最近3个会计年度连续盈利Ⅱ.上市公司最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责Ⅲ.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%Ⅳ.上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在违法行为A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅰ、Ⅲ、ⅣD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有()。
Ⅰ 最近3个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后2个会计年度盈利
Ⅱ 被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告，但强调事项段所涉及的事项重大不利影响已经消除
Ⅲ 去年曾公开发行证券，当年营业利润比前1年下降50％
Ⅳ 有客户经理最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责
Ⅴ 未在6月30日前披露上一年度社会责任报告A
Ⅱ、ⅣB
Ⅰ、ⅢC
Ⅰ、Ⅲ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
考题
多选题根据上市公司证券发行管理办法，下列符合向原股东配售股份的条件是（ ）。A上市公司最近3个会计年度连续盈利B拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C采用代销方式发行D在最近一年内受到证券交易所的公开谴责一次
考题
单选题按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，要求主板(中小企业板)上市的上市公司盈利能力具有可持续性，下列说法错误的是()。A
最近三个会计年度连续盈利B
业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖控股股东和实际控制人的情形C
最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降60％以上的情形D
不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或者其他重大事项
考题
单选题根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司申请公开发行新股，要求上市公司的盈利能力具有可持续性，下面关于上市公司的盈利能力具有可持续性的规定描述错误的有（）。Ⅰ.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为计算依据Ⅱ.业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形Ⅲ.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近18个月内未发生重大不利变化Ⅳ.最近12个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形A
Ⅰ、Ⅱ、ⅣB
Ⅰ、Ⅲ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
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