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资料:注册会计师审查企业投资及其收益时,向企业索取了负责投资业务的财务经理编报的投资业务管理报告。该报告如下表所示。

公司债券投资报告种类及其说明 债券号码 期初余额1986 12.31(成本) 本期购入 本期售出 期末余额 息 日 应付利息期初余额1986 本期赚得利

(按成本) 按市价 (按成本) (按市价)

公司6%1990 52-1.2.3.4 4500 4750 1-1,7-1 225 450

公司6%1995 E2-8.9.10 5100 5100 5100 4-1,10-1 750 225

公司6%1987 19.20.21.22 4800 4800 5000 0 0 1-1,7-1 0 200

公司6%2000 19-2.3.4.5 5000 3000 8000 8000 1-1,7-1 320 520

合计 14300 8100 4800 5000 17600 17900 1295 1395

要求:注册会计师对投资业务管理报告进行控制测试须应用的审计程序和内容包括哪些?


参考答案

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考题 境内创业投资企业申请开立证券账户时需提交的文件和资料有( )。 A.国家工商总局颁发的《外商投资企业批准证书》 B.商务部颁发的《外商投资企业批准证书》 C.省级(含副省级城市)以上创业投资管理部门出具的创投企业备案文件 D.市级以上创业投资管理部门出具的创投企业备案文件

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考题 权投资基金投后管理的作用包括( )。 Ⅰ.及时了解被投资企业运营情况 Ⅱ.保证投资基金安全 Ⅲ.提升被投资企业自身价值,増加投资收益 Ⅳ.保证项目获得预期收益A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

考题 股权投资基金投后管理的作用包括( ) Ⅰ.及时了解被投资企业运营情况; Ⅱ.保证投资基金安全; Ⅲ.提升被投资企业自身价值,增加投资收益; Ⅳ.保证项目获得预期收益 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

考题 8、下列有关投资业务授权审批控制的说法正确的是()。A.投资部门或具备相应资质的专业机构对投资证券业务进行可行性研究,形成可行性研究报告后方可提交执行人员进行投资B.被投资方出现财务状况恶化、市价当期大幅下跌时,财务人员应合理计提减值准备,交独立人员复核后方可进行账务处理C.财务部门编制投资业务管理报告书交财务经理签字确认,财务经理需根据该报告书每月向企业最高管理层报告有关投资业务的开展情况D.当企业投资无法收回时,相关负责人签字确认后核销投资,由财务负责人承担责任